Hlavní navigace

Názor k dotazu Staré faktury a zápočet od . - Re: Oprava chyb minulých období Stavební firma...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 12. 2. 2014 18:57

    . (neregistrovaný)

    Re: Oprava chyb minulých období
    Stavební firma tyto
    >>>>faktury neuznala a posílala je zpět investorovi, jako
    >>>>neoprávněnou reklamaci. Já jako účetní jsem o tom
    >>>>nevěděla. Faktury se týkají roků 2007 - 2012 a nejsou
    >>>>tedy v
    >>>>účetnictví, až asi na 5 faktur. Nyní v prosinci 2013
    >>>>se obě firmy dohodly na zápočtu: zádržné mínus
    >>>>faktury
    >>>>za opravy. Ale jak udělat zápočet, když nemám faktury
    >>>>a pokud si je vyžádám, mám je dát nedaňově? A bez DPH
    >>>>(pokud nebudou do 3 let)? Nebo je dát jen do
    >>>>evidence?
    >>>>To asi ne, co? Jde totiž o dost velkou částku, asi
    >>>>800
    >>>>tisíc.
    >>
    >>Faktury do 800 000 bych řešila dodatečným daňovým
    >>příznáním - snižuje Vám to přece základ daně v
    >>příslušných
    >>letech. DPH můžete uplatnit 3 roky pozpátku, takže u
    >>těch bych uplatnila, u zbylých dala do nákladů.
    >>Postup následný:
    >>v roce 2014 účtuji 5*/321 (nedaňově) a 343/321 (za
    >>roky 2011,2012)
    >>pokud byly nějaké faktury v předchozích letech tak u
    >>těch celou částku 5*/321(nedaňově). A dodatečné
    >>daňové
    >>přiznání na daň z příjmů za roky, kdy byly faktury
    >>vystaveny.
    >
    >Jestli to tedy chápu správně.
    >1. Buď dát všechny faktury (letos) nedaňově do nákladů
    >+ 3 roky zpětně DPH
    >nebo
    >2. udělat dodatečné na daň z příjmu za všechny ty roky
    >(2008 - 2012), ale tedy předpokládám i dodatečné DPH?
    >Pokud bude firma splňovat podmínky pro dodatečné, když
    >byla v některých letech ve ztrátě. to se musím
    >podívat.
    >
    >moc děkuji


    U vysokých částek NEMUŽETE od roku 2013 postupovat způsobem, že je zaúčtujete do nákladů. Ani do nedaňových.

    Povinně musíte použít rozvahový způsob s vykázáním hodnoty opravy na samostatném řádku rozvahy A.IV.3.

    http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/opravy-chyb-v-uctovani-nakladu-a-vynosu-minulych-u/

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).