Re: Oprava chyb minulých období
Stavební firma tyto
>>>>faktury neuznala a posílala je zpět investorovi, jako
>>>>neoprávněnou reklamaci. Já jako účetní jsem o tom
>>>>nevěděla. Faktury se týkají roků 2007 - 2012 a nejsou
>>>>tedy v
>>>>účetnictví, až asi na 5 faktur. Nyní v prosinci 2013
>>>>se obě firmy dohodly na zápočtu: zádržné mínus
>>>>faktury
>>>>za opravy. Ale jak udělat zápočet, když nemám faktury
>>>>a pokud si je vyžádám, mám je dát nedaňově? A bez DPH
>>>>(pokud nebudou do 3 let)? Nebo je dát jen do
>>>>evidence?
>>>>To asi ne, co? Jde totiž o dost velkou částku, asi
>>>>800
>>>>tisíc.
>>
>>Faktury do 800 000 bych řešila dodatečným daňovým
>>příznáním - snižuje Vám to přece základ daně v
>>příslušných
>>letech. DPH můžete uplatnit 3 roky pozpátku, takže u
>>těch bych uplatnila, u zbylých dala do nákladů.
>>Postup následný:
>>v roce 2014 účtuji 5*/321 (nedaňově) a 343/321 (za
>>roky 2011,2012)
>>pokud byly nějaké faktury v předchozích letech tak u
>>těch celou částku 5*/321(nedaňově). A dodatečné
>>daňové
>>přiznání na daň z příjmů za roky, kdy byly faktury
>>vystaveny.
>
>Jestli to tedy chápu správně.
>1. Buď dát všechny faktury (letos) nedaňově do nákladů
>+ 3 roky zpětně DPH
>nebo
>2. udělat dodatečné na daň z příjmu za všechny ty roky
>(2008 - 2012), ale tedy předpokládám i dodatečné DPH?
>Pokud bude firma splňovat podmínky pro dodatečné, když
>byla v některých letech ve ztrátě. to se musím
>podívat.
>
>moc děkuji
U vysokých částek NEMUŽETE od roku 2013 postupovat způsobem, že je zaúčtujete do nákladů. Ani do nedaňových.
Povinně musíte použít rozvahový způsob s vykázáním hodnoty opravy na samostatném řádku rozvahy A.IV.3.
http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/opravy-chyb-v-uctovani-nakladu-a-vynosu-minulych-u/
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.