Názor k dotazu Vyúčtování zálohy v pokladně od .. - Re: Vyúčtování zálohy v pokladně >>>>>>Dobrý den,>>>>>>prosím poraďte -...

Re: Vyúčtování zálohy v pokladně
>>>>>>Dobrý den,
>>>>>>prosím poraďte - zastupuji účetní a mám proúčtovat
>>>>>>zálohu (podvojné účto), a sice:
>>>>>>záloha zaměstnanci byla 5000 Kč(335/221)
>>>>>>nákup celý stál 5100Kč z toho byl majetek do
>>>>>>podrozvahy v ceně 4500 (028/088 a 558/221)) a ostatní
>>>>>>věci do
>>>>>>nákladů 500(501/221) a jízdné v ceně 60(512/221)
>>>>>>V závorce uvádím své účtování.Je to správně?Nějak mi
>>>>>>přebývá na 221 5000. Poradíte prosím? Díky.
>>>>>

>>>>Omlouvám se-nákup stál 5060Kč a zamci jsem doplatila
>>>>60 Kč z pokladny. Mohu poprosit o přesné účtování,
>>>>už
>>>>se v tom nějak nevyznám :( Díky moc.

Tazatelka uvedla, že účet byl 221. Není důvod jí nevěřit a "přehazovat" na účet 211.
I tak tazatelka stále neupřesnila, zda drobný majetek účtuje daná účetní jednotka přímo do nákladů, nebo zda drobný majetek odepisuje. Bez znalosti tohoto nelze správně poradit.

Když to celé zrekapituluji, tak sama bych postupovala následně

* platba zálohy zaměstnanci bankovním převodem, agenda banka ............. 335 / 221 5.000,-

* předání dokladů k nákupu a vyúčtování služební cesty k vyúčtování zaměstnavateli, zaúčtování v agendě ostatní závazky
- nákup drobného majetku - v případě, kdy účetní jednotka účtuje drobný majetek přímo do nákladů
............. 501 analytika pro drobný majetek / 335 4.500,-
- nákup režijního materiálu
............. 501 analytika pro režijní materiál / 335 500,-
- vyúčtování služební cesty - cestovné
............. 512 / 335 60,-

* vyplacení závazku zaměstnanci z pokladny 335 / 211 60,-

* zařazení majetku do evidence drobného majetku v agendě majetek + zaevidování drobného majetku do podrozvahy - v případě, kdy účetní jednotka účtuje drobný majetek přímo do nákladů
............. 751 / 799 4.500,-
zde záleží na tom, které účty řady 7 v podrozvaze daná účetní jednotka pro evidenci drobného majetku používá