Hlavní navigace

Názor k dotazu Přesun DPH od .. - Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q >>>>Jsem...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 15. 9. 2018 12:34

    .. (neregistrovaný)

    Re: Přesun odvodu DPH z 3.Q do 4.Q
    >>>>Jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Zákazník (koncový
    >>>>živatel, neplátce DPH) si u mě objedná službu v 9.
    >>>>měsíci, zaplatí 100% zálohu v tomto měsíci a já
    >>>>nakoupím
    >>>>materiál, který není skladem až v 10. měsíci. Měl
    >>>>bych
    >>>>tedy správně odvést DPH (15%) ve 3. čtvrtletí ze
    >>>>zálohy
    >>>>a ve 4. čtvrtletí nárokovat nadměrný odpočet z
    >>>>materiálu DPH (21%). Lze se tomuto nějak vyhnout,
    >>>>např.
    >>>>zálohu z hlediska DPH přesunout do 4. čtvrtletí?
    >>>>Děkuji
    >>>
    >>>Bude celé plnění na výstupu v sazbě 15%? Nebude část
    >>>v sazbě 21%?
    >>>
    >>>Nebo obráceně - co zaplatit dodavateli zálohu na
    >>>materiál již v 3.Q? A přesunout do 3.Q odpočet DPH.
    >>>
    >Celé plnění bude v sazbě 15%.

    Přemýšlela jsem nad tím, zda by šlo použít § 20a odst. 2) ZDPH
    Ale zde asi ne.

    S tou zálohou dodavateli
    >bude zřejmě problém, nevyžaduje ji, fakturuje mi se
    >splatností, dodavatel je ale právnická osoba, tam se DPH
    >zaúčtovává zřejmě trochu jinak. Díky

    Je jedno, zda je plátce DPH fyzická nebo právnická osoba. U obou se povinnost odvodu DPH z přijaté zálohy eviduje v evidenci DPH stejně.
    Dodavatel by Vám v případě přijeté zálohy vystavil daňový doklad k přijaté záloze, na základě kterého byste si mohl uplatnit odpočet DPH a snížit tak odvod DPH.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).