Hlavní navigace

Názor k dotazu FAV za 11/19,plátce DPH,zjištěno 2020 jak napravit a zaúčtovat od . - Datum zjištění bych do Kontrolního hlášení uvedla určitě...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 25. 1. 2020 20:17

    . (neregistrovaný)

    Datum zjištění bych do Kontrolního hlášení uvedla určitě aktuální, v žádném případě ne 31.12.2019. Jinak dostanete pokutu za pozdě podané následné Kontrolní hlášení. Pro podání následného KH je zákonem o DPH stanovena lhůta 5 pracovních dnů ode dne zjištění nesprávných nebo neúplných údajů.
    ZDPH § 101f odst. 2)

    Termín pro podání dodatečného DAP - Daňový řád § 141 odst. 1)
    Bylo by ale divné uvést jiné datum zjištění na Přiznání k DPH a jiné datum zjištění na KH.

    V účetnictví roku 2019 bych chybějící doklad doúčtovala (s těmi správnými datumy), vystavila dodatečné Přiznání k DPH 11/2019, vystavila následné KH 11/2019, datum zjištění aktuální.

    Sama odděluji účetní data až opravdu po schválení účetní závěrky, někdy v dubnu - květnu následujícího roku. Do té doby mohu účtovat nové období v tzv. "přechodném" období.

    Kam zahrnout do programu neporadím, používám jiný. Mělo by to ale jít jako dodatečné Přiznání a následného KH patřící do roku 2019, jen datum zjištění a datum vystavení aktuální.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).