Datum zjištění bych do Kontrolního hlášení uvedla určitě aktuální, v žádném případě ne 31.12.2019. Jinak dostanete pokutu za pozdě podané následné Kontrolní hlášení. Pro podání následného KH je zákonem o DPH stanovena lhůta 5 pracovních dnů ode dne zjištění nesprávných nebo neúplných údajů.
ZDPH § 101f odst. 2)
Termín pro podání dodatečného DAP - Daňový řád § 141 odst. 1)
Bylo by ale divné uvést jiné datum zjištění na Přiznání k DPH a jiné datum zjištění na KH.
V účetnictví roku 2019 bych chybějící doklad doúčtovala (s těmi správnými datumy), vystavila dodatečné Přiznání k DPH 11/2019, vystavila následné KH 11/2019, datum zjištění aktuální.
Sama odděluji účetní data až opravdu po schválení účetní závěrky, někdy v dubnu - květnu následujícího roku. Do té doby mohu účtovat nové období v tzv. "přechodném" období.
Kam zahrnout do programu neporadím, používám jiný. Mělo by to ale jít jako dodatečné Přiznání a následného KH patřící do roku 2019, jen datum zjištění a datum vystavení aktuální.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.