Dobrý den,
dovozujete správně, že se dle § 6i ZDPH nestáváte identifikovanou osobou, protože poskytujete-li službu osobě nepovinné k dani se sídlem v EU, místo plnění zůstává v tuzemsku.
Dle mého názoru, pokud jde o popisovaný kontrakt, tak Vám v souvislosti s DPH nevznikají žádné povinnosti. Jediným sporným bodem je, zda jde skutečně o "osobu nepovinnou k dani", ale to zřejmě jste schopni doložit.
Poskytované plnění se Vám bude započítávat do obratu pro povinnou registraci k DPH ve smyslu § 4a ZDPH.
Náležitosti "faktury" nejsou nikde definovány. Rozhodně se ve Vašem případě nejedná o daňový doklad a jeho náležitosti ve smyslu § 29 ZDPH.
Pro určitou daňovou jistotu ovšem doporučuji uvést na doklad např. větu: "odběratel není osobou povinnou k dani".
S pozdravem
Jan Molín
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.