Hlavní navigace

Názor k dotazu Zálohové faktury od Katka K. - Re: Zálohové faktury Plátci DPH vystavují fa vč.daně, ale...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 22. 3. 2007 10:35

    Katka K. (neregistrovaný)

    Re: Zálohové faktury
    Plátci DPH vystavují fa vč.daně, ale odvádí se až v okamžiku přijetí platby. Tj. buď v hotovosti či na Bú. K tomuto datu je plátce DPH povinen vystavit další doklad - daňový doklad k přijaté platbě. Tj. s patřičnými náležitostmi - datum přijetí platby, rozpis základu daně, sazby, vyčíslení apod. a na základě tohoto dokladu odvede daň. Na konečném daňovém dokladě k 5.4. pak bude odečtena záloha a v daňové rekapitulaci už musí být jen případný doplatek rozepsán na základ daně a daň.
    př.
    1. vystavena zál.fa na služby 13.3. - vč. daně částka 119,- Kč
    2. uhrazení zál.fa - 15.3. = vystavení daňového dokladu k přijaté platbě - základ 100,- DPH 19% - 19,- Kč - vč.daně - 119,- Kč = odvést 19,- Kč FÚ
    3. konečná fa - vystavena 5.4.
    fakturované služby - základ 250,- Kč, DPH 19% 47,50 Kč = 297,50 Kč celkem
    odečt.zál. - základ -100,00 Kč, DPH 19% - 19,00 Kč = -119,-
    --------------------------------------------------------------------------------------
    doplatek základ 150,00 Kč, DPH 19% 28,50 Kč = 178,50 celk.
    na základě tohoto dokladu odvést 28,50 Kč

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).