Re: Zálohové faktury
Plátci DPH vystavují fa vč.daně, ale odvádí se až v okamžiku přijetí platby. Tj. buď v hotovosti či na Bú. K tomuto datu je plátce DPH povinen vystavit další doklad - daňový doklad k přijaté platbě. Tj. s patřičnými náležitostmi - datum přijetí platby, rozpis základu daně, sazby, vyčíslení apod. a na základě tohoto dokladu odvede daň. Na konečném daňovém dokladě k 5.4. pak bude odečtena záloha a v daňové rekapitulaci už musí být jen případný doplatek rozepsán na základ daně a daň.
př.
1. vystavena zál.fa na služby 13.3. - vč. daně částka 119,- Kč
2. uhrazení zál.fa - 15.3. = vystavení daňového dokladu k přijaté platbě - základ 100,- DPH 19% - 19,- Kč - vč.daně - 119,- Kč = odvést 19,- Kč FÚ
3. konečná fa - vystavena 5.4.
fakturované služby - základ 250,- Kč, DPH 19% 47,50 Kč = 297,50 Kč celkem
odečt.zál. - základ -100,00 Kč, DPH 19% - 19,00 Kč = -119,-
--------------------------------------------------------------------------------------
doplatek základ 150,00 Kč, DPH 19% 28,50 Kč = 178,50 celk.
na základě tohoto dokladu odvést 28,50 Kč
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.