Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy prodáváte poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH. Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě poskytnutím stravovací služby.
3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu. DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
Příklad:
Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
- Přijatá platba 6000,00 211/324.1
- DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD = 5050,00)
2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
- vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
- odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
- odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
- 324.1 = 900,00 záloha celkem
- 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem
Jistě vám bude nabídnuto více řešení. Vy si vyberete to, co bude pro vás nejlepší.
-
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.