Hlavní navigace

Názor k dotazu Odůčtování DPH při časovém rozlišení od alina - Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení >>>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 23. 8. 2009 14:54

    alina (neregistrovaný) 212.96.178.---

    Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
    >>>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá
    >>>pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo
    >>>apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této
    >>>rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou
    >>>projíst do
    >>>31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za
    >>>poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH
    >>>odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat
    >>>odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych
    >>>odůčtovat i
    >>>DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a
    >>>343.Poraďte mi.Děkuji.
    >>1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování
    >>zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy
    >>prodáváte
    >>poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
    >>2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení
    >>výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH.
    >>Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě
    >>poskytnutím stravovací služby.
    >>3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných
    >>obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu.
    >>DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
    >>
    >>Příklad:
    >>Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
    >>1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
    >> - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
    >> - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD =
    >>5050,00)
    >>
    >>2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
    >> - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
    >> - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
    >> - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
    >>
    >>3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
    >> - 324.1 = 900,00 záloha celkem
    >> - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem

    Tak jsem se v klidu vyspala,ale dnes jsem to vyzkoušela podle vás a asi jsem úplně blbá-prosím o polopatické vysvětlení. Platbu příjmu na 221/324.1 pak vydám fakturu za dodavatele,ale jak ji zaúčtuji?Tam vázne můj mozek.Bude to 311/324.1 a 324.2/343 ? Děkuji.
    >
    >
    >>
    >> -

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).