Vlákno názorů k dotazu Přefakturace z hlediska účetnictví a dph od Petra. - Re: přefakturace z hlediska účetnictví a Já účtuji na...
-
Petra. (neregistrovaný)
Re: přefakturace z hlediska účetnictví a
Já účtuji na 502 a 602. DPH si uplatňujeme a na vybraných zálohách odvádíme. Vyúčtování je taktéž s DPH. Dřív jsme DPH neodváděli, jen při vyúčtování ano, a pak jsme měli kontrolu z FÚ a ti nám řekli, že je to pravidelně se opakující příjem a že tam DPH být musí. -
Nordpower (neregistrovaný)
Re: přefakturace z hlediska účetnictví a
Dobrý den,
přefakturaci na společnostech provádíme buď rozvahově
315/321
311/315
nebo výsledkově
548/321
311/648
Používám účty 548 a 648, protože to nechci hledat po celé osnově, ale samozřejmě lze postupovat 502,518,511...atd/602, ale v případě, že se přefakturuje materiál (501), tak by tam správně patřila 642.
DPH u přijatých faktur uplatňujeme. V případě, že je potřeba koeficient krátit dle § 76/1 postupujeme tak, že v případě, že známe částku, tak uplatňujeme plný nárok na odpočet, protože DPH odvádíme. Co zůstává k tíží společnosti, tak krátíme koeficientem.
N. -
jinka (neregistrovaný)
Re: přefakturace z hlediska účetnictví a
Nějak mi to nedá, abych nereagovala. Pokud Vám vychází na konci roku plný nárok, tak zas až tak řešit co přesně dáte do kráceného nemusíte, ale jinak je potřeba se nad tím zamyslet .
FU už se naučil počítat koeficienty a ví co do nich patří, což je hodně nepříjemné
Účtování přes 3xx a uplatňování DPH
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/informace-stanoviska-a-sdeleni/zaklad-dane/informace-k-36-odst-11-677
a k tomu koeficientu
je zásadní rozdíl mezi §75 a §76
v §75 si spočítám rozsah a uplatním
v §76 tuto možnost nemám - buď mám nárok v plné , nebo krácené koeficientem
Př. Mám dvě budovy a budově A je 90% nájem plátcům, zbytek neplátcům. V budově B sídlím 10% a zbytek pronajímám neplátcům.
Opravy obou budov budou kráceny naprosto stejným "ročním" koeficientem.
Energie v budově A mám plný nárok na odpočet - protože je fakturuji s DPH.
V budově B je vše kráceno i přesto, že fakturuji s DPH (část spotřebuji já, ke svému osv. plnění).
ČLÁNKY DO MAILU