Re: DPH odvede odběratel
Jako první by měla být dohoda mezi odběratelem a dodavatelem, že DPH u uvedeného plnění bude zaplacena přímo na účet finančního úřadu. Některé firmy dávají toto dnes již přímo do smlouvy.
Účtování - můžete úhradu proti pohledávce za fakturu jako částečnou úhradu (321/221), nebo můžete z faktury 321 proti závazku k FÚ (ale nedávala bych na 343, to by se motalo do běžného DPH - nebo vytvořit zvláštní analytiku) a z tohoto účtu na 221.
Re: DPH odvede odběratel
Děkuji. To znamená, že z pohledu dodavatele budu účtovat takto: faktura vydaná: bez DPH 311/602 DPH 311/343 úhrada odběratelem (část bez DPH) 211,221/311 takže mám pohledávku a zároveň závazek ve výši DPH, takže mohu to třeba na základě potvrzení od odběratele zaúčtovat 343/311? Příjde mi to stejně docela hloupý, protože se zase my jako dodavatele dostáváme do pozici, že musím věřit odběrateli, že za mě tu DPH odvedl, takže mě stejně budou čekat telefonáty na FÚ, zda skutečně bylo DPH ze strany odběratele uhrazeno.:-(
Re: DPH odvede odběratel
Máte pravdu, z obou stran je to trochu komplikované. My jsme toto použili zatím jednou, když jsme řešili záruku firmy za podnikatele, který neplatil úvěr a stroj který byl předměte úvěru jsme od něj odkupovali s tím, že banka na nás v podstatě převáděla nesplacenou část úvěru - bylo to menší zlo než zaplatit záruku a nemít nic. V tomto případě jsme byli přesvědčení, že by dodavatel DPH nezaplatil a raději jsme zaplatili za něj. Vše máme smluvně ošetřené. Doporučila bych Vám pohlídat si, aby Váš odběratel postupoval podle pokynů, na které jsem poslala odkaz. Tím bude platba spolehlivě identifikovaná jako úhrada Vaší daňové povinnosti na DPH.
ČLÁNKY DO MAILU