Vlákno názorů k dotazu Přenesená DP od jar - Re: Přenesená DP Ano, fakturujte v režimu PDP. ...

Re: Přenesená DP
>>>>>>Dobré ráno.
>>>>>>Prosím, jsme plátci DPH a fakturuji firmě, která je
>>>>>>plátce DPH s textem,
>>>>>>
>>>>>>provedení zemních prací a odvoz sutí.
>>>>>>
>>>>>>Je to přenesená daňová povinnost? Děkují.
>>>>>
>>>>>Ano, fakturujte v režimu PDP. CZ-CPA 43.12.12 -
>>>>>výkopové zemní práce a přesun zeminy.
>>>>
>>>>Mohu se zeptat, sutě se počítají jako zemina?Jedná se
>>>>o to kdyby se fakturovalo pouze odvoz sutí,zda by
>>>>bylo
>>>>PDP.
>>>
>>>Odvoz suti:
>>> III. Přehled nejčastějších dotazů veřejnosti u
>>>kterých se přenesení daňové povinnosti u stavebních
>>>prací
>>>podle § 92e zákona č. 235/2004 Sb., o dani
>>>z
>>>přidané
>>>hodnoty
>>>neaplikuje
>>>
>>>Likvidace:
>>>http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1198621
>>
>>Děkuji.To jste mě uklidnili,vystavuji odvoz suti bez
>>PDP a tato diskuse mě nahlodala

>
Můj dotaz skutečně měl význam pouze fakturovaná služba v tom ,že přistavím kontejner,oni ho naplní a já zase odvezu.Kdyby bylo spojeno s další službou jako ony zemní práce pak bych asi též vše zahrnula do balíčku PDP.

Re: Přenesená DP
§92e/2

Re: Přenesená DP
To by bylo, pokud by plnění spadalo pod CZ-CPA 41 až 43

Ale paní Jana N. na dotaz do jana8

"Mohu se zeptat, sutě se počítají jako zemina?Jedná se o to kdyby se fakturovalo pouze odvoz sutí,zda by bylo PDP."

uvedla
"dala bych taky do přenesené 43.12.12, navíc pokud souhlasí obě strany , chybu rozhodně neuděláte"

A já nemohu přijít na to, zda je možné takto postupovat i v případě, že odvoz suti je v CZ-CPA ve skupině 38.11 a nespadá pod CZ-CPA 41 až 43

Re: Přenesená DP
tak pak je to opavdu jen § 92e /2

Re: Přenesená DP
Takže když se plnění, které je v CZ-CPA ve skupině 38.11 (viz."pouze odvoz suti"), vyfakturuje v přenosu daňové povinnosti, tak je to chybně a kontrola doměří DPH.

Re: Přenesená DP
ne. přesně opačně, pokud obě strany zatřídí- jedna jako dodání v režimu, podá výpis jako dodavatel, druhá s tím souhlasí, přijme v režimu a podá výpis jako odběratel, má se za to, že toto zdanitelné plnění režimu přenesení daňové povinnosti podléhá

Re: Přenesená DP
Ano, chápu to stejně jako Jana

Re: Přenesená DP či nepřenesená § 92e
Chápu to tak, že je to tak POUZE u zdanitelných plnění souvisejících s těmito pracemi /uvedenými v 92e odstavec 1) - tj.CZ CPA 41 až 43/.

Ale u plnění, která vůbec nespadají do stavebních nebo montážních prací, žádný pardon na PDP není.

Představte si, že autoservis vystaví na opravu vozidla doklad s PDP. Bude to pak také spadat do § 92e a odběratel bude moci PDP uznat?

Re: Přenesená DP či nepřenesená § 92e
ale nebavíme se snad o opravě vozu, ne ? ale o provedení zemních prací a odvoz sutí ,plnění jde podle mého názoru do 43 zahrnout

Re: Přenesená DP či nepřenesená § 92e
ještě doplním, že je jistě horší vyfakturovat DPH, kterou si protistrana neoprávněně nárokuje

Re: Přenesená DP či nepřenesená § 92e
>>>>>>>>uvedla
>>>>>>>>"dala bych taky do přenesené 43.12.12, navíc pokud
>>>>>>>>souhlasí obě strany , chybu rozhodně neuděláte"

>>>Chápu to tak, že je to tak POUZE u zdanitelných
>>>plnění
>>>souvisejících s těmito pracemi /uvedenými v 92e
>>>odstavec 1) - tj.CZ CPA 41 až 43/.
>>>
>>>Ale u plnění, která vůbec nespadají do stavebních
>>>nebo
>>>montážních prací, žádný pardon na PDP není.
>>>
>>>Představte si, že autoservis vystaví na opravu
>>>vozidla
>>>doklad s PDP. Bude to pak také spadat do § 92e a
>>>odběratel bude moci PDP uznat?
>>>
>>>
>>ale nebavíme se snad o opravě vozu, ne ? ale o
>>provedení zemních prací a odvoz sutí ,plnění jde podle
>>mého
>>názoru do 43 zahrnout
>ještě doplním, že je jistě horší vyfakturovat DPH,
>kterou si protistrana neoprávněně nárokuje

Přesný dotaz byl

"Mohu se zeptat, sutě se počítají jako zemina?Jedná se o to kdyby se fakturovalo pouze odvoz sutí ,zda by bylo PDP."

V dotazu není uvedeno, že by odvoz sutí byl součástí subdodávky, týkající se stavebních prací.
Naopak, je tam uvedeno POUZE odvoz sutí

Samotný odvoz sutí spadá pod CZ-CPA 38.11.

Odvoz sutí je přímo uvedeno jako plnění v Přehledu nejčastějších dotazů veřejnosti u kterých se přenesení daňové povinnosti u stavebních prací podle § 92e zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty neaplikuje
řádek 69
Odvoz likvidace odpadu, sutí, vybouraných hmot
kód služby dle CZ CPA 38
§92e NE

http://www.financnisprava.cz/

ZDPH § 92e (2) dle mého názoru dopadá na zcela jiné případy, než jsou chybně zatříděná plnění

Podívejte se na Zápis z jednání Koordinačního výboru s Komorou daňových poradců ČR ze dne 22.2.2012
359/22.02.12 Režim přenesení daňové povinnosti podle § 92e ZDPH

http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-prispevky-kv-kdp/2012KV_KDP_22_2_2012.pdf