Re: Vydaná faktura 2014 zaúčtovaná 2015
Pak Vám nemůže souhlasit inventura účtu 343 na daňové přiznání k 31.12.2014. Tato částka musí viset na 343 a tím, že ji zaúčtujete v roce 2015, tak se 343 vynuluje. Jiná je otázka daně z příjmů, protože tato faktura měla být ve výnosech roku 2014 a také z ní měla být odvedena dań z příjmů.
Re: Vydaná faktura 2014 zaúčtovaná 2015
Paní stále nenapsala, zda se skutečně jednalo o plnění, které se týkalo roku 2014. Účtovala jsem společnost, která na konci roku vystavovala daňové doklady na webhosting na další rok. Odvod DPH byl k datu vystavení daňového dokladu a výnos přitom spadal až do roku následujícího.
Re: Vydaná faktura 2014 zaúčtovaná 2015
>>>>>>>>>>O předpisu DPH nebylo v roce 2014 účtováno a DPH byla
>>>>>>>>>>"jen" zaplacena?
>>>>>>>>>>Pak o tuto částku zaplatíte v roce 2015 méně.
>>>>>>>>Koukněte nejdřív do 2014 - jestli opravdu nemáte jiný
>>>>>>>>zůstatek na 343 než je přiznání za poslední období
>>>>>>>>2014.
>>>>>>>V inventarizaci účtu 343 na konci roku 2014 není
>>>>>>>přičtená částka 10500 Kč. Podle mě se o ní vůbec
>>>>>>>neúčtuje a
>>>>>>>je jen v přiznání DPH.
>>>>>>Pak Vám nemůže souhlasit inventura účtu 343 na daňové
>>>>>>přiznání k 31.12.2014. Tato částka musí viset na 343
>>>>>>a
>>>>>>tím, že ji zaúčtujete v roce 2015, tak se 343
>>>>>>vynuluje. Jiná je otázka daně z příjmů, protože tato
>>>>>>faktura
>>>>>>měla být ve výnosech roku 2014 a také z ní měla být
>>>>>>odvedena dań z příjmů.
>V roce 2014 je tam málo dokladů.
>DPH 11/2014 vratka 51660
>DPH 12/2014 povinnost 10185
>konečný zůstatek 343 v.r.2014 je 51975 Kč takže je
>tam rozdíl těch 10500 Kč.
>Ale co s tím já jsem z toho úplně blbá.
Nakonec se vše sejde
Odvod DPH neuvedete v přiznání k DPH 2015 / již byl uveden v roce 2014. A budete platit o tuto částku nižší DPH z přiznání k DPH 2015 do státního rozpočtu / již bylo zaplaceno.
Musíte správně uvést do účetního SW k dané faktuře v roce 2015 kód pro plnění DPH. Tak, aby se toto DPH nepromítlo do Přiznání DPH roku 2015.
Ještě napište údaje z faktury k plnění.
Re: Vydaná faktura 2014 zaúčtovaná 2015
Oprava chyb minulých období - není to "jen" zaúčtování na správné účty, jsou to i úpravy účetních výkazů, uvedení informace v příloze k účetní závěrce atd. Plus doúčtování daně z příjmu PO.
http://www.ucetni-portal.cz/desatero-co-vedet-ke-spravnemu-zauctovani-chyb-minulych-let-732-c.html
http://www.ucetni-portal.cz/chyby-minulych-let-18-V.html
http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/ucetnictvi/opravy-chyb-v-uctovani-nakladu-a-vynosu-minulych-u/
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.