Vedeme účetnictví, jsme plátci DPH. Jde o doklady na nákup materiálu - za hotové. Vysvětlit proč jsme dostali doklady od dodavatele z února 2019 až nyní by bylo na dlouho.
Jde mi o to, zda mohu mít doklad o nákupu materiálu vystavený 1.2.2019 v účetním deníků zaúčtován datem
1.12.2019 (kdy uplatňuji nárok na odpočet DPH) 501/211, 343/211
nebo musím zaúčtovat datem (1.2. 2019) toho konkrétního dokladu ???
Doklad na nákup materiálu v hotovosti s datem 1.2.2019 zaúčtuji
účetní deník 1.2.2019 501 / 211
343 / 211 i když DPH uplatňuji až v prosinci 2019
nebo může být vše 1.12.2019 501 / 211
343 / 211 a přiznání k DPH by pak odpovídalo účtu 343
děkujiii....
Základní otázky - kdy byla vydána hotovost za nákup materiálu z pokladny společnosti? Kdy byl materiál zaplacen? A kým?
Řešíte účetní deník, ale do toho se přímo nikdy neúčtuje. Vždy přes nějakou agendu. A nedokáži si představit, jak nyní budete "zpětně" evidovat hotovostní výdej z pokladny do měsíce února 2019, když už tam mezitím máte zaevidováno plno dalších dokladů.
No právě.... to "zpětně".... Jsme malá firma, doklady byly vždy zaúčtovány podle data na dokladu.. lednové v lednu, únorové v únoru... Pak se "pořídil" materiál, dodavateli zaplatil v h o t o v o s t i - na dobré slovo (z provozní zálohy zaměstnance) a s dodavatelem bylo domluveno, že doklad dodá... bohužel to trvalo téměř rok... Dnes mám v ruce "únorový" doklad za nákup za hotové, docela velká částka, tak nechceme přijít ani o "náklad" ani o DPH a řeším když zadávám do účetního programu jakým datem to mohu "zaúčtovat" (pod kterým se mi to pak objeví v účetním deníku) - jestli ten únorový a nebude mi sedět ani číselná řada ani datum nárokovaného DPH (měsíční plátci) a nebo to mohu "zaúčtovat" s datem prosincovým - tedy vystavený výdajový pokladní doklad (k dokladu o nákupu) bude s prosincovým datem, nárok na odpočet DPH bude v prosinci, přestože doklad o nákupu bude únorový.... o to mi jde...
Takže by se dalo říct, že na konci prosince 2019 vyúčtoval zaměstnanec provozní zálohu a v rámci toho vyúčtování buď přímo v pokladně nebo přes ostatní závazky by se doklady dostaly do nákladů a do DPH roku 2019. Datum zaúčtování prosincové, datum odpočtu DPH prosincové. Pokud by některý doklad byl nad 10.000 Kč tak datum KH uvést dle DUZP.
Nebo to udělat jednoduše podle návrhu Františka.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.