Vlákno názorů k dotazu Zboží do EU, faktura do 3.země od ucetni007 - Re: Zboží do EU, faktura do 3.země Dobrý den,podle...
-
Re: Zboží do EU, faktura do 3.země
Dobrý den,
podle § 7/2 ZDPH je místem plnění při dodání zboží do JČS místo, kde začíná přeprava, tj. v Německu. Aby bylo možné toto dodání osvobodit, muselo by být dodáváno ORD v JČS. Takže Vám kupující musí sdělit svou registraci. Pokud ji nemá, zůstává MP v Německu. Pak je třeba se podívat na obrat v Německu, pokud by hodnota dodání byla pod limitem, jde sice o dodání zboží s MP v Německu, ale nedostává Vás to do registrace k DPH, půjde o dodání do JČS neplátcem a toto plnění nebude vůbec předmětem daně (stejně jako by dodával tuzemský neplátce někam do JČS). Pokud jste přes limit, měli byste se správně v Německu registrovat a dodání zboží zatížit Německou DPH.
Toto dodání tedy uvedete v českém DAP v ř. 20 a v SH pouze v tom případě, pokud je Rus registrován v EU a bude pro něj toto dodání předmětem daně ve státě ukončení přepravy zboží. -
JankaJ (neregistrovaný)
Re: Zboží do EU, faktura do 3.země
děkuji za odpověď, je to na mě poněkud komplikované, upřesním tedy.
Zboží dodává z Německa OR k německé dani . Hraje tedy roli limit zboží i v tomto případě ? Půjde o větší částku, přesně zatím nevím.
Rus není registrován v EU
Ještě jednou děkuji -
Re: Zboží do EU, faktura do 3.země
Promiňte, z dotazu nebylo možné přesně dovodit přesný stav věci. Pokud ORD v Německu dodává zboží Rusovi, který není registrován nikde v EU, do Finska - pak musí toto dodání zatížit Německou daní, protože toto dodání nelze osvobodit (není uskutečněno pro ORD v JČS). Žádné limity tu pochopitelně není třeba sledovat. Nutno jen dodat, že se postupuje podle němekého ZDPH, protože místo plnění zůstává v Německu. Toto dodání se tedy uvede v německém daňovém přiznání jako tamní "tuzemské" dodání zboží - zdanitelné plnění. -
Re: Zboží do EU, faktura do 3.země
Omlouvám se naposledy, teprve teď jsem to pochopil správně, kdo komu bude fakturovat a jak půjde zboží. Tedy Němec dodává zboží do Finska, fakturuje to českému plátci, ale zboží jde z Německa do FIN.
Němec bude jistě fakturovat bez DPH, protože Vy jste ORD v CZ a sdělíte mu své české DIČ. Pak je problém v tom, že Vám vznikne podle § 11/1 povinnost přiznat daň z pořízení zboží ve Finsku, a to přesto, že poskytnete české DIČ, což umožňuje § 11/2 ZDPH. Následné dodání zboží Rusovi ve Finsku už by bylo předmětem finské DPH. Bohužel tu nejde použít třístranný obchod, protože Rus není registrován nikde v EU. Pro Vás ale tohle znamená registrovat se z titulu pořízení zboží ve Finsku. V českém DAP toto neuvedete, pouze správci daně doložíte, že daň z pořízení zboží, které sice bylo vykázáno na české DIČ, byla přiznána ve Finsku. To není pro Vás zrovna dobré. -
Re: Zboží do EU, faktura do 3.země
To je opravdu dost nepříjemné. Pořízení zboží ve Finsku bude z hlediska peněz nic - pořízení bude samozdaněním povinnost/odpočet. Následné dodání Rusovi pak záleží na tom, zda zboží někam ještě půjde...
Je tam ještě taková varianta, že pokud by se zboží z Finska vyváželo z EU (třeba právě do Ruska), šlo by o Váš vývoz nemusela by se přiznávat daň z pořízení, protože by to bylo dodání zboží v EU spojené s jeho následným vývozem. Pokud zboží zůstane ve Finsku, bude dodání Rusovi dodání zb. s místem plnění ve Finsku a mělo by se správně zatížit finskou DPH, kterou byste pak měli odvést (Rus jí zaplatí v ceně zboží), takže pro Vás cashově nic, ale zdraží se to o finskou daň.
Popřemýšlejte nad variantou, zda by Němec nemohl dodat Rusovi rovnou a Vy byste si vyfakturovali pouze provizi za zprostředkování. Je mi jasné, že Rus asi o Němcovi neví a bude nezná ceny, za které je Vám dodáno...
ČLÁNKY DO MAILU