Vlákno názorů k dotazu Fa za služby od neplátce z EU od Jana N. - Re: Fa za služby od neplátce z EU...

Re: Fa za služby od neplátce z EU
Berete to z gruntu a Vámi citovaný § 94/11 mě utvrzuje v tom, že takováto služba se opravdu musí zdanit. A jak se k tomu postaví poskytovatel služby, to mě snad nemusí zajímat. Nebo ano?
Takových faktur máme více a nedovedu si představit, jak bych to zjišťovala.

Re: Fa za služby od neplátce z EU
>>>>>>>Faktura od neplátce za služby z EU - podle novely
>>>>>>>podléhá režimu
>>>>>>>revers charge. Podle základního pravidla § 9 zákona o
>>>>>>>DPH.
>>>>>>>Na každém semináři vykládají poněkud jinak.

>>
>>A od toho člověka z EU neplátce DPH nemáte možnost
>>získat informaci, zda se z něj dle jejich zákona stal
>>plátce, tak jako je to u nás a jak jsem popisovala?
>
>Berete to z gruntu a Vámi citovaný § 94/11 mě utvrzuje
>v tom, že takováto služba se opravdu musí zdanit. A
>jak se k tomu postaví poskytovatel služby, to mě snad
>nemusí zajímat. Nebo ano?
>Takových faktur máme více a nedovedu si představit,
>jak bych to zjišťovala.

Tak já mám také ještě občas zmatek, navzdory tomu, že jsem byla na Bendovi i Reinohovi :-( a kdo na školení nechodí a naučí se sám, toho tiše obdivuji :-)
Poradím knihu od J.Duška, vydala Grada, "DPH 2010" zákon s přehledy, listuju v ní každej den:-).
K tomu dotazu zde nahoře-jen ve stručnosti, pokud služba podléhá povinnosti revers charge a já přijala na tu službu fakturu od neplátce z EU/resp.od ek.subjektu, který mi neuvedl své EU DIČ, tak posílám e-mail/dopis, kde stručně upozorňuji, že podle aktuálně platné Council Directive 2006/112/ES (art.44,196) se tím, že nám poskytli tzv. přeshraniční službu, jsou povinni se zaregistrovat k DPH ve svém státu a bez prodlení nám sdělit jejich DIČ, až ho dostanou. A to z toho důvodu,že mám povinnost je napráskat do SH, a tam se musí uvést to EU-DIČ.
Ale mám hokej v tom, jak mám přijatou přeshraniční službu od ek.subjektu v EU, který neuvedl/nemá své EU-DIČ, danit-zda v tom měsíci, kdy je zdan.plnění, odvedu DPH a zároveň uplatním odpočet. Nebo jestli nedej bože musím odvést DPH a odpočet smím uplatnit až když budu mít to EU-DIČ.
Do SH ho uvedu do následného SH.
Jestli mě někdo může potvrdit nebo opravit, byla bych moc ráda.

Re: Fa za služby od neplátce z EU
Jaké souhrnné hlášení ???!. Do SH se uvádí služby s místem plnění v jiném členském státě, tzn. ty faktury, které já vystavuji někomu v EU a tam je to místo, kde je zdaní formou revers charge .
Podívejte se na § 102 a na § 9.

Re: Fa za služby od neplátce z EU
:-) To se mi to povedlo :-) Děkuju, teď už si to snad nespletu! Dívala jsem se na to "z druhé strany". Raději přestanu psát do diskuzí a zkusím si udělat cvičně DPH přiznání a SH, to si ujasním víc.
Takže potvrzuji:
Do SH jdou služby které poskytuji a fakturuji já osobě povinné k dani v EU podle §9/1 a §102 .
A tím pádem chápu původní dotaz, co podniknout s přijatou fakturou za službu od EU-dodavatele, který neuvede EU-DIČ čili je asi neplátce, a ani neuvede na své faktuře žádné povídání ve smyslu: daní to příjemce služby.
V min.roce jsme měli takovéto fa za služby od neplátce z Bulharska.
To jsem s nima nedělala nic.
Tak až ji dostanu letos, tak budu na tom jak původní tazatel: nedělat s ní nic, nebo ji "prohnat DPH-přiznáním"?

Re: Fa za služby od neplátce z EU
>>
>>Jaké souhrnné hlášení ???!. Do SH se uvádí služby s
>>místem plnění v jiném členském státě, tzn. ty
>>faktury,
>>které já vystavuji někomu v EU a tam je to místo,
>>kde
>>je zdaní formou revers charge .
>>Podívejte se na § 102 a na § 9.
>>
>>
>:-) To se mi to povedlo :-) Děkuju, teď už si to snad
>nespletu! Dívala jsem se na to "z druhé strany".
>Raději přestanu psát do diskuzí a zkusím si udělat cvičně
>DPH přiznání a SH, to si ujasním víc.
>Takže potvrzuji:
>Do SH jdou služby které poskytuji a fakturuji já osobě
>povinné k dani v EU podle §9/1 a §102 .
>A tím pádem chápu původní dotaz, co podniknout s
>přijatou fakturou za službu od EU-dodavatele, který neuvede
>EU-DIČ čili je asi neplátce, a ani neuvede na své

§ 108 - osoby povinné přiznat daň - plátce nebo osoba
identifikovaná , kterým je poskytována služba s místem
plnění v tuzemsku dle § 9/1 osobou POVINNOU k dani
neusazenou v tuzemsku

osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku se rozumí zahraniční osoba povinná k dani , která nemá provozovnu
v tuzemsku, nebo osoba registrovaná k dani v JČS, která nemá
sídlo ani provozovnu v tuzemsku.
>faktuře žádné povídání ve smyslu: daní to příjemce
>služby.
>V min.roce jsme měli takovéto fa za služby od neplátce
>z Bulharska.
>To jsem s nima nedělala nic.
>Tak až ji dostanu letos, tak budu na tom jak původní
>tazatel: nedělat s ní nic, nebo ji "prohnat
>DPH-přiznáním"?

Re: Fa za služby od neplátce z EU
Tak jsem našla logické a doufám, že správné vysvětlení.
Časopis Účetnictví - str. 12.

Faktura od neregistrované osoby - místo zdanění = ČR. Tedy zdaníme.
Poskytoval se tímto stává plátcem, měl by se zaregistrovat a uvést tuto službu jako poskytovatel do svého SH.

Děkuji všem za Vaše názory

Re: Fa za služby od neplátce z EU
takže pokud dobře chápu, poskytovatel - neplátce - má
povinnost se tady zaregistrovat a odvést tu dph a uvést
tuto skutečnost jako poskytovatel služby do svého SH,
tedy se příjemce služby-vás- dph netýká. je to tak ?

Re: Fa za služby od neplátce z EU
Už jsem si nalistovala str.12 Účetnictví č.2, díky.
Ve Směrnici tomu odpovídá čl.44 (ve znění platném od 1.1.2010) a čl.196. Teď už se mi to zdá logické a propojené. Jen to těm mým mozk.závitům déle trvalo.

Re: Fa za služby od neplátce z EU
Také doporučuju odbírat newsletter z Verlag D., občas jsou tam příklady (nevím, jestli se odkaz zobrazí pro toho, kdo tam není přihlášen)
http://www.du.cz/?sekce=5&uroven=5&cid=230890&wa=WWW10E3%20DU&uid=2523287&e=1942037&odkud=ENDU