Re: dph řádek 52 koeficient
Koeficient se stanovuje z údajů DPH za předchozí rok - počítala jsem ho asi 2x, k ruce jsem si vzala pokyny k vyplnění přiznání a zákon o DPH a zvládla jsem to - zkuste to také tak, je to tam poměrně srozumitelně popsané (postup výpočtu).
Re: dph řádek 52 koeficient
Je to kvůli krácení odpočtu - pokud plátce nemá nárok na celý odpočet DPH, ale musí ho krátit (§ 72 odst.4 s odkazem na § 75 zákona o DPH). Podle Vámi spočteného, příp.stanoveného koeficientu (viz § 76 zákona) pak po skončení kalendářního roku provedete vypořádání (v přiznání za poslední zdaň.období tohoto roku).
Re: dph řádek 52 koeficient
Budete měsíčně krátit ,faktury v kolonce krácený odpočet /které tam propadnou a vztahují se ke krácení/ budete krátit x 0,70 a uplatníte jen krácenou část v ř. 52 pak přepočtete za rok 2010 ze všech údajů a vypočtete roční koeficient ze všech daňových přiznání r. 2010 a pak porovnáte vypočtený nárok na odpočet oproti uplatněněnému nároku na odpočet ř. ř. 52 a a provedete vypočt. + nebo - koeficient vyšší jak 0,95 se považuje za roven l1. týká se ř. 50 a přijatých plnění vztahujících se k tomuto řádku.
Re: dph řádek 52 koeficient
takže faktury co se netýkají ekonomické činnosti zadám do kolonky krácený odpočet? a dph se vypočte krát koeficient? já bych ale faktury co se netýkají ekonomické činnosti vůbec do dph nedávala takže jsem z toho trochu zmatená
Re: dph řádek 52 koeficient
pokud se týkají ekonomické činnost- plný odpočet pokud se týkají ekonomické i osvobozených - krácený odpočet pokud se týká jen osobozeých - bez nároku na odpočet.
Re: dph řádek 52 koeficient
ptala jsem se kolegyně účetní, ohledně např. nákladů na reprezentaci, ona dph neuplatnuje, ale také nikde neuvádí ZD do dph, nebo se to má uvádět v přiznání dph??? díky
Re: dph řádek 52 koeficient
Máte v tom chaos. Koeficientem je povinen plátce krátit přijatá plnění, která použije na uskutečněná plnění, která jsou osvobozená od DPH. Tady nejde o žádné náklady na reprezentaci. Ty samozřejmě do DPH dávat nebudete. Vzhledem k tomu, že již máte koeficient 0,7, musela firma nějaká osvobozená plnění loni mít, protože tento koefïcient z něčeho vzniknout musel. A pokud budete mít nějaký náklad spojený s uskutečněným plněním osvobozeným od DPH, musíte tento náklad krátit tímto zálohovým koeficientem. Zkuste přelouskat v zákoně o DPH § 72 a 75.
ČLÁNKY DO MAILU