Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Ty kurty jsou již vybudovány? Nebo nejsou a zatím se jedná pouze o placení záloh a konečná FA bude vystavena až po dokončení?
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Ty kurty jsou už vybudované a měli by se v únoru zavést do majetku. Bude se to zavádět jako technické zhodnoceni, dříve to sloužilo jako sklad.
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Faktura už asi nebude žádná, je jen smlouva o splátkách se splátkovým kalendářem, kde je vyčíslená výše uvedená částka s vyčíslením DPH. A taky je tam 10% úrok. Doufám, že sem to napsala srozumitelně...
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Pokud máte konečnou FA, pak jste si uplatnili DPH na vstupu v plné výši. Jelikož v 02/2010 jste uvedli do používání, pak uvedete TZ na ř. 48 a to u těch výdajů, u kterých bylo uplatněno DPH. Pokud budete FA splácet, pak splátka FA bude 321/221 a úrok (předpokládám, že jde o smluvní úrok za posečkání platby - splátkování) ke každé splátce 562/221. Příklad: Faktura musela být vystavena na celé dílo. Nelze vystavovat DD postupně podle toho, jak budete splácet. Pokud jsem to pochopila správně, pak by jste měli postupovat následovně:
PFA 1,000.000,- Kč + 19% DPH 190000,00 Kč, celkem PFA na 1190000,00 Kč = 04x/321 1,000.000,- + 343/321 190.000,-
Zařazení¨: 02x/04x 1000000,00
úhrada částečná ve výši 1/2 celkové PFA 580000,00 (321/221)
splátky: xxxxxxxx z toho splátka FA 30000,00 (321/221) a úrok ve výši xxxxx (562/221)
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Právě v tom vydím problém, doručena byla akorát faktura na polovinu. Celé dílo mělo být za 1.410.000,- + DPH , ale faktura je v roce 2009 za 705.000,- +DPH, zbytek je psaný jen v té smlouvě, nevím jestli na základě té smlouvy mohu nějak uplatnit měsíčně DPH a udělat si nějaký ostatní závazek a postupně si to uhrazovat?
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Pokud bylo celé dílo dokončeno a předáno,pak fakturace měla být na celé dílo. Samozřejmě, že DD může být i smlouva, pokud má veškeré náležitosti DD. Např. je uveden DUZP (den předání dle předávacího protokolu), cena bez daně, daň, zhotovitel, odběratel ..... Pokud by ve smlouvě byly potřebné náležitosti, pak si můžete zaúčtovat celý závazek dle smlouvy. Z vašeho sdělení ale vyplývý, že vám tedy vyfakturovali 1/2 ceny, zbytek je na splátky s tím, že každá splátka je rozdělena na ZD a DPH (+ úrok ve výši 10 % ?). Ve smlouvě je zřejmě jenom uvedená částka za dílo? Pak je ale chybně vystavena FA. Odpovědnost nese zhotovitel. Asi by bylo vhodné celou situaci dořešit s dodavatelem díla. Běžná praxe je taková, že po dokončení díla je vystavena FA na celou částku (pokud nedocházelo k dílčí fakturaci dle smlouvy) a na dohodnutou výši k této FA je pozastávka. Tzn., že je uhrazena část FA a zbytek platby je pozastaven do dohodnutého termínu.
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Tak sem z toho zmatená. Dověděla jsem se, že dodavatel vede daňovou evidenci a když mu někdo splácí, tak si měsíčně zavádí splátky a DPH odvádí až ze zaplacených splátek. Nemyslím si, že je to správně. To ale pro mě znamená, že bych k jednotlivým platbám potřebovala nějaký DD, pokud to chápu dobře.
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Tak to postupuje v rozporu se ZDPH. Asi to bude muset řešit s OSVČ = dodavatelem díla. Upozorněte ho na sankce, které mu hrozí za chybný odvod DPH. Bylo by nutno celou situaci vyřešit správně.
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
Nyní je ten pán bohužel pryč a vrátí se na konci dubna. Těžko se mu bude chtít doplácet DPH za rok 2009. Tak teď nevím co udělám s přiznáním DPH. Máme zaplacené tři splátky :-(. Jinak moc děkuji za veškeré informace. Martina
Re: Majetek na splátky - prosím pomoc
No, nevím jak se domluvíte, ale snad by šlo napsat dodatek ke smlouvě a dohodnout částečné předávání díla s tím, že např. v dubnu vystaví konečnou FA na zbytek ceny. Pak ale nezapomeňte vždy k datu uskutečnění zd. plnění sepsat a podepsat předávací protokol. To by jste ale zatím nemohli DHM zařadit. Pokud jste již zařadila v 2009 a uplatnila odpisy nebo byla kolaudace, pak se nedá nic dělat. Prostě, je to na doměrek daně u dodavatele. Vy si zatím uplatňujte DPH podle DD, tak, jak jste je obdržela.
ČLÁNKY DO MAILU