Vlákno názorů k dotazu Přenesená daňová povinnost od VeronikaKA - Re: přenesená daňová povinnost na FA by nemělo být...
-
VeronikaKA (neregistrovaný)
Re: přenesená daňová povinnost
na FA by nemělo být DPH vyčísleno, ale pouze uvedeno % DPH, zaplatíte dodavateli částku bez DPH a do přiznání DPH Vám vstoupí do vstupu i výstupu (žádné DPH nebudete po státu nárokovat).... + musíte odevzdat na FÚ elektronicky hlášení (o PDP)
co se týče platby faktur, tak ty s DPH nesouvsí, pokud jste FA fyzicky přijala v IV.Q.12, tak ji zaúčtujete do přiznání DPH do IV.Q.12.. Platba faktur má vliv na daň z příjmů - pokud uhradíte letos, tak je to výdajem roku 2012, pokud uhradíte až v příštím roce, je to výdajem roku 2013 -
Lilili (neregistrovaný)
Re: přenesená daňová povinnost
Děkuji. DPH na faktuře uvedeno není, jak píšete- je tam rozepsána jen částka se zaokrouhlením na faktuře a bez zaokrouhlení na dodacím listě - tak nevím, z které mám to dph dopočítat jistě. To elektronické hlášení se tam musí odevzdat do kdy? Je někde celé ke stažení?
Jinak ještě k tomu, do kterého Q faktura patří. Takže je jedno, jestli je zaplacená nebo ne? Stačí, když už podnikateli přišla nebo vznikla povinnost dle smlouvy něco zaplatit? Když přijde např. faktura za alektriku za 25 000,- a člověk si může nárokovat odpočet na 4000,- přestože je nezaplatil ještě? Mě to přijde docela nelogické, brala bych to tak, že když vznikne výdaj/příjem - vznikne nárok na vstup nebo výstup. Je to někde v zákoně, kde by se to dalo dohledat přesně, abych si to dostudovala? Pročítala jsem ten o dph, ale plno věcí jsem nepochopila, nejsem účetní z profese. -
Re: přenesená daňová povinnost
Zaplacení faktury a odpočet DPH spolu opravdu nesouvisí a dle zákona o DPH rozhoduje datum zdanitelného plnění a den, kdy jste obdržela daňový doklad. Přeci také odvádíte z Vašich faktur DPH dřív, než je máte zaplaceny ne?
Elektronické hlášení lze vyplnit na stránkách daňové správy, tzv. EPO.
