Re: pronájem neb.pr.-koef-prosím Danielk
na ř. 52 se uvádí koeficient z předcházejícího roku, kterým se krátí měsíčně , ale jen údaje z kolonky "krácený odpočet" na ř. 53 se uvádí roční vypřádací koeficient, který je spočítaný z údajů všech daňových přiznání za celý rok. pročtěte § 76/7-10
Re: pronájem neb.pr.-koef-prosím Danielk
to mám udělané, ř. 52 a 53 je hotov a souhlasí s FÚ, akorát mě zarazilo, proč mi daňař říkal, že musím na ř. 53 ve sloupci "změna odpočtu" dát minusem částku 5.390,-Kč (tj. pokrácené DPH ze všech přijatých plněních - i z těch, ke kterým se osvobozený pronájmem nevztahuje....)... přičem k osvob. pronájmu se vztahuje pouze faktura za elektřinu (pokrácené DPH ve výši 390,-Kč) jsem již doplatila a opravila na FÚ do přiznání
Re: pronájem neb.pr.-koef
Tady nejde o §. Vy máte koef. 77% vypočítaný dle § 76 odst.7) dobře - potvrdil vám to i FÚ. Ale o pochopení toho, která plnění spadají do krácení koeficientem. U toho telefonu i auta na leasing, pneu, benzín,... jde o to, jestli je používáte i v souvislosti s tím osvobozeným nájmem nebo ne. Např. Auto i telefon používáte pouze pro vaši jinou třeba obchodní činnost nebo s ním telefonujete nebo jezdíte, jste-li stavební firma na vaše zakázky, ale nepoužíváte je v nějaké souvislosti s vaší realitní činností, třeba na kontrolu pronajímaného objektu, který pronajímáte osvobozený od daně. V případě že ano, pak by to také spadalo do plnění krácených koeficientem. Už je to pochopitelnější?
Re: pronájem neb.pr.-koef
>>>Dobrý den, uvést pokrácená veškerá přijatá plnění (i ta, která >>>se >>>netýkala osvobozeného pronájmu - např. oprava auta, >>>telefony, leasing, nákup pneu...) a že jsem tedy měla >>>doplatit ještě 5.000 Kč na DPH... Mě to hlava >>>nebere, >>>protože to s osvobozeným pronájmem nijak nesouvisí, >>>ale >>>tvrdil mi, že je to prostě ze všeho. Můžete mě navést >>>na příslušný §, abych mohla daňaři nějak argumenovat. >>> >>>Děkuji za Váš čas >> >>na ř. 52 se uvádí koeficient z předcházejícího roku, >>kterým se krátí měsíčně , ale jen údaje z kolonky >>"krácený odpočet" >>na ř. 53 se uvádí roční vypřádací koeficient, který >>je >>spočítaný z údajů všech daňových přiznání za celý >>rok. >>pročtěte § 76/7-10 > >Tady nejde o §. Vy máte koef. 77% vypočítaný dle § 76 >odst.7) dobře - potvrdil vám to i FÚ. Ale o pochopení >toho, která plnění spadají do krácení koeficientem. U >toho telefonu i auta na leasing, pneu, benzín,... jde >o to, jestli je používáte i v souvislosti s tím >osvobozeným nájmem nebo ne. Např. Auto i telefon používáte >pouze pro vaši jinou třeba obchodní činnost nebo s ním >telefonujete nebo jezdíte, jste-li stavební firma na >vaše zakázky, ale nepoužíváte je v nějaké souvislosti >s vaší realitní činností, třeba na kontrolu >pronajímaného objektu, který pronajímáte osvobozený od daně. >V případě že ano, pak by to také spadalo do plnění >krácených koeficientem. Už je to pochopitelnější?
poikud používá i auto, pneu, benzin a ostatní náklady v sousivisloti s osvobozeným nájmem, tak musí být v kolonce krácený odpočet, nikoliv plný, a pak postupuje stejně jako výše uvedeno. takže co má v plném, není ke krácení, co je v kráceném - vztah k osvobozeným plněním na výstupu - krátit
Re: pronájem neb.pr.-koef
Právěže se to nevztahuje k osv.pronájmu, ale jen k mojí obchodní činnosti. Sídlím ve stejné budově, ve které je zmíněný pronájem, takže komunikuji s nájemcem osobně. Daňaři jsem to říkala, ale on stále tvrdil, že musím pokrátit veškerá přijatá plnění bez ohledu, zda se vztahovala k osv.pronájmu či nikoliv....
Re: pronájem neb.pr.-koef
Nesouhlasím. Když se to k osvobozenému nájmu nevztahuje, máte v přiznání ve sl. v plné výši a nic nekrátíte. FÚ to bude také jasné a hlavně pádným argumentem je, že se auto a telefon vztahuje jen k vaší obchodní činnosti, nikoli realitní. Máte to dobře :-) Hezký den.
Re: pronájem neb.pr.-koef
podle mě je to špatně, protože pokud se přijaté plnění vztahuje jen k ekonomickým činnostem a plátcům, pak plný nárok na odpočet, pokud se některá plnění vztahují jen k osvobozeným nájmům, tak jsou úplně bez nároku na odpočet a třetí varianta , pokud se plnění vztahují k osvobozeným nájmům i ekonomickým činnostem (to je podle mě váš případ - v jedné budově plátce i neplátce) pak podléhá krácení koeficientem
Re: pronájem neb.pr.-koef
děkuji za názory, já opravdu auto nepoužívám v souvislosti s podnájmem, jelikož za nájemcem chodím pěšky, telefon také v této souvislosti nepoužívám, jelikož s nájemcem komunikuji osobně... jediný, co souvisí s podnájmem je vyúčtování E.On a to jsem pokrátila..... tak uvidím při případné kontrole....
Re: pronájem neb.pr.-koef
jediný, co souvisí s >podnájmem je vyúčtování E.On a to jsem pokrátila..... tak >uvidím při případné kontrole....
E.On :-( Psala jsem vám včera, jestli elektrikou myslíte elektroinstalaci... Jestli šlo o vyúčtování elektřiny, tak to máte bohužel chybně. U neplátce jsou u přefakturace el. vody, tepla,.... možné dvě varianty: 1) neuplatňujete DPH na vstupu a podnájemci přefakturujete v celkové ceně 2) uplatníte DPH na vstupu a elektřinu přefakturujete také s DPH (koeficientem se u vyúčtování E.Onu NIC nekrátí, 390 Kč jste uhradila zbytečně, protože předpokládám, že postup byl u vás ad 2). Tak pro příště :-)
Re: pronájem neb.pr.-koef
Částečně se omlouvám. Svou předchozí odpověď jsem brala jen z hlediska přeúčtování energií na vašeho podnájemce. Ale jestli šlo o vaše kanceláře a neplátci za energie nepřefakturováváte, tak tam je krácení koeficientem na místě a měla byste to dobře.
