Vlákno názorů k dotazu Daňové a účetní odpisy od v.e.n.d.y. - Re: daňové a účetní odpisy Účetní odpisy přerušit nemůžete....
-
Re: daňové a účetní odpisy
Účetní odpisy přerušit nemůžete. Je rozdíl mezi účetní a daňovou ztrátou. Účetně ve ztrátě budete, daňově možná ne a budete platit daň z příjmů., kterou nezapomeňte ještě do účetnictví zaúčtovat. Daňovou ztrátu můžete odečítat z daňového zisku dalších 5 let, účetní ztrátu zaúčtujete na 431 a valná hromada rozhodne, zda ji ponechat na účtu 429 (429/431) a uhradit ze zisku příštích let, nebo že ji musí společníci uhradit. -
jarucha (neregistrovaný)
Re: daňové a účetní odpisy
Jo jo, to vím. Jednatel právě chce, aby se neuplatnily odpisy, ale aby se použila ztráta z minulých let, protože je dost velká a brzy skončí doba, kdy se může použít - odečíst. Proto nechce odepisovat. Takže to chápu dobře - účetní odpisy musím zaúčtovat 551/082, tím jdou do nákladů a firma se prostě do ztráty dostane ať chce nebo ne a v daních odpisy zase odečte.
Také jsem někde četla, že sazby u odpisů jsou jen orientační (je daná maximální sazba) a je na každém, jaké procento použije, takže může firma použít třeba jen 2% odpisu? -
Re: daňové a účetní odpisy
To může, jenomže podle mě jen v těch daňových. Protože účetní odpisy by se měnit neměly. Váš problém je totiž v tom, že jste nenastavili skutečné opotřebení majetku, tedy účetní odpis neodráží morální a technické zastarání věcí, které odepisujete. Stanovit stejné účetní a daňové odpisy totiž vůbec není nejlepší řešení a pokud byste měli audit, tak ten Vám to určitě neschválí. A pak také máte problém s kalkulací vlastních nákladů na výrobek nebo služby, které fakturujete. Kdyby tam byly odpisy jako skutečné vyjádření opotřebení majetku, určitě stanovíte i prodejní cenu nad tuto kalkulaci, tedy s nějakým ziskem, a nepadáte neustále do ztráty. Shrnuto - musíte prodávat tak, aby jste si na nový majetek právě těmi odpisy a ostatními náklady, vydělali.... -
jarucha (neregistrovaný)
Re: daňové a účetní odpisy
To máte pravdu, ale já to takhle převzala od jiné účetní a ona účetní odpisy nastavila stejně jako daňové, tak v tom pokračuji.
Bohužel dříve firma vydělávala, ale je krize a není práce, tak je to špatné. Ve stavebnictví je to snad nejhorší.
Moc děkuji
Ještě se zeptám. Kamarádka chtěla vyplnit vyúčtování srážkové daně, tak jsem jí to vyplnila a vyšel jí přeplatek, protože omylem zaplatila vícekrát, má asi přeplatek 600,-Kč, je nějaký formulář - žádost o vrácení přeplatku nebo jak se žádá, aby to vrátili? Nevíte?
Mockrát děkuji za váš čas a rady
Jarka -
Re: daňové a účetní odpisy
>>To může, jenomže podle mě jen v těch daňových.
>>Protože
>>účetní odpisy by se měnit neměly. Váš problém je
>>totiž
>>v tom, že jste nenastavili skutečné opotřebení
>>majetku, tedy účetní odpis neodráží morální a
>>technické
>>zastarání věcí, které odepisujete. Stanovit stejné
>>účetní
>>a daňové odpisy totiž vůbec není nejlepší řešení a
>>pokud byste měli audit, tak ten Vám to určitě
>>neschválí.
>>A pak také máte problém s kalkulací vlastních nákladů
>>na výrobek nebo služby, které fakturujete. Kdyby tam
>>byly odpisy jako skutečné vyjádření opotřebení
>>majetku,
>>určitě stanovíte i prodejní cenu nad tuto kalkulaci,
>>tedy s nějakým ziskem, a nepadáte neustále do ztráty.
>>Shrnuto - musíte prodávat tak, aby jste si na nový
>>majetek právě těmi odpisy a ostatními náklady,
>>vydělali....
>
>To máte pravdu, ale já to takhle převzala od jiné
>účetní a ona účetní odpisy nastavila stejně jako daňové,
>tak v tom pokračuji.
>Bohužel dříve firma vydělávala, ale je krize a není
>práce, tak je to špatné. Ve stavebnictví je to snad
>nejhorší.
Změnit metody odepisování alespoň u nově zařazovaného majetku podle skutečného opotřebování, k tomu je ale nutná spolupráce s nějakými techniky odborníky, aby to určili. A pak zkoušet zpracovávat nákladové kalkulace a porovnávat se skutečně dosaženým ziskem na jednotlivých stavbách. V minulém zaměstnání - také stavebnictví - nám FU uložil povinnost sledovat náklady na jednotlivé stavby..
>
>Moc děkuji
>
>Ještě se zeptám. Kamarádka chtěla vyplnit vyúčtování
>srážkové daně, tak jsem jí to vyplnila a vyšel jí
>přeplatek, protože omylem zaplatila vícekrát, má asi
>přeplatek 600,-Kč, je nějaký formulář - žádost o vrácení
>přeplatku nebo jak se žádá, aby to vrátili? Nevíte?
>
>Mockrát děkuji za váš čas a rady
>Jarka
Co já vím, tak existuje jen formulář na vrácení daňového bonusu. Napsala bych klasický dopis podepsaný odpovědným pracovníkem. -
jarucha (neregistrovaný)
Re: daňové a účetní odpisy
>>
>>To máte pravdu, ale já to takhle převzala od jiné
>>účetní a ona účetní odpisy nastavila stejně jako
>>daňové,
>>tak v tom pokračuji.
>>Bohužel dříve firma vydělávala, ale je krize a není
>>práce, tak je to špatné. Ve stavebnictví je to snad
>>nejhorší.
>Změnit metody odepisování alespoň u nově zařazovaného
>majetku podle skutečného opotřebování, k tomu je ale
>nutná spolupráce s nějakými techniky odborníky, aby to
>určili. A pak zkoušet zpracovávat nákladové kalkulace
>a porovnávat se skutečně dosaženým ziskem na
>jednotlivých stavbách. V minulém zaměstnání - také stavebnictví
>- nám FU uložil povinnost sledovat náklady na
>jednotlivé stavby..
Firma si sleduje náklady a dělá kalkulace - rozpočty na jednotlivé stavby, ale jde spíš o to, že mají málo práce. Investoři tlačí ceny dolu a získat nějakou zakázku je dost těžké. Já mám v programu také zadané zakázky a přiřazuji k jednotlivým dokladům.
>>
>>Moc děkuji
>>
>>Ještě se zeptám. Kamarádka chtěla vyplnit vyúčtování
>>srážkové daně, tak jsem jí to vyplnila a vyšel jí
>>přeplatek, protože omylem zaplatila vícekrát, má asi
>>přeplatek 600,-Kč, je nějaký formulář - žádost o
>>vrácení
>>přeplatku nebo jak se žádá, aby to vrátili? Nevíte?
>>
>>Mockrát děkuji za váš čas a rady
>>Jarka
>Co já vím, tak existuje jen formulář na vrácení
>daňového bonusu. Napsala bych klasický dopis podepsaný
>odpovědným pracovníkem.
Právě, že jsem také našla jen na vrácení bonusu, napíšu dopis a uvidíme, co na to řeknou.
moc děkuji -
jarucha (neregistrovaný)
Re: daňové a účetní odpisy
Ještě mám jeden dotaz. Kontrolovala jsem předešlé roky, jak vyplňovala předešlá účetní daňová přizná (DPPO) a našla jsem v jednom přiznání chybu - do tabulky E odečet daňové ztráty se píše částka z řádku 220 z předcházejících let, je to tak, že? Nemá se tam psát výsledek hospodaření z řádku 10? Tam je totiž zahrnuto vše, že jo (daňové i nedaňové částky). -
jarucha (neregistrovaný)
Re: daňové a účetní odpisy
díky
Jednateli se nelíbí, že na účtě 429 ztráta jsou pořád částky, které se už uplatnili v minulých letech v přiznání, pořád mu sice vysvětluji, že je rozdíl mezi uplatněnou ztrátou v daňovém přiznání a v účetnictví, ale nechápe to. Prostě tam ty čísla nechce. Může se to na základě zápisu z valné hromady nějak rozúčtovat - třeba proti zisku? Nebo jinak?
Jak ještě pročítám stále ty odpisy, tak jsem se zase dočetla, že pokud se uplatňují rovnoměrné odpisy, tak se může snížit % uplatněných odpisů z důvodu, aby se nedostala firma do ztráty. Je to v knížce, kterou mám doma. Jmenuje se účetní a daňové odpisy od nakladatelství Grada, tak nevím, co si mám myslet. nerada bych udělala chybu.
Ale není nad zkušenosti z praxe. -
Re: daňové a účetní odpisy
>
>>>Ještě mám jeden dotaz. Kontrolovala jsem předešlé
>>>roky, jak vyplňovala předešlá účetní daňová přizná
>>>(DPPO)
>>>a našla jsem v jednom přiznání chybu - do tabulky E
>>>odečet daňové ztráty se píše částka z řádku 220 z
>>>předcházejících let, je to tak, že? Nemá se tam psát
>>>výsledek hospodaření z řádku 10? Tam je totiž
>>>zahrnuto
>>>vše,
>>>že jo (daňové i nedaňové částky).
>>Přesně tak, do DP patří jen DANOVÁ ztráta, kterou
>>zjistíte jen z minulých DP a ne z účetnictví.
>
>díky
>
>Jednateli se nelíbí, že na účtě 429 ztráta jsou pořád
>částky, které se už uplatnili v minulých letech v
>přiznání, pořád mu sice vysvětluji, že je rozdíl mezi
>uplatněnou ztrátou v daňovém přiznání a v účetnictví, ale
>nechápe to. Prostě tam ty čísla nechce. Může se to na
>základě zápisu z valné hromady nějak rozúčtovat -
>třeba proti zisku? Nebo jinak?
Jestli máte čísla na 428 Nerozdělený zisk minulých období a také na 429-Neuhrazená ztráta min.období, pak samozřejmě může valná hromada rozhodnout, že zisk pokryje ztrátu a ta zmizí (428/429). No a jestli zisk nestačí na pokrytí ztráty, pak ji může pan majitel nebo společníci, zaplatit ze svého :-)))
>
>Jak ještě pročítám stále ty odpisy, tak jsem se zase
>dočetla, že pokud se uplatňují rovnoměrné odpisy, tak
>se může snížit % uplatněných odpisů z důvodu, aby se
>nedostala firma do ztráty. Je to v knížce, kterou mám
>doma. Jmenuje se účetní a daňové odpisy od
>nakladatelství Grada, tak nevím, co si mám myslet. nerada bych
>udělala chybu.
>Ale není nad zkušenosti z praxe.
no ale rovnoměrné odpisy jsou zase jen daňové, účetní tento pojem neznají. Učetně se odepisuje podle doby použitelnosti a majetek Vám stráne, i když stojí v kůlně......
