Vlákno názorů k dotazu Účtování DPH, přechod 2012/2013 od v.e.n.d.y. - Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013 Záleží co umožňuje software....
-
Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
Záleží co umožňuje software. Já jsem pro tento způsob.
Faktura došla v 2013, zaevidovat do číselné řady 2013, zaúčtovat 383,343/321 a do roku 2012 interním dokladem 5xx/383 (bez DPH samozřejmě). Dodavatel ji sice bude mít v inventuře 2012, ale Vy snadno dokážete, že došla v lednu 2013 a že ji tak máte zaúčtovánu. -
ZuzanaP (neregistrovaný)
Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
Děkuji za odpověď, faktury už jsou ale bohužel zaúčtovány a evidovány v roce 2012... Pokud používátě nějakou speciální analytiku pro toho "pozdržené DPH" - můžete mi, prosím, někdo říct, jak tento účet 343 směřujete do rozvahy/státního výkazu??? Protože právě to směrování v rozvaze mi s tím dělá s SW hokej..
Moc děkuji za odpověď. -
ZuzanaP (neregistrovaný)
Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
Tím pádem Vám ale v žádném případě nemůže sedět hlavní kniha s rozvahou... protože tam mám účet 395 také směrován... Jednoduše: pokud dle hlavní knihy je poslední daňová povinnost na DPH 100 000,- a do následujícího roku si tzv. přenášíte 20 000,- (na základě faktur s DUZP 31.12.2012, u nichž ale nárok můžete uplatnit až v roce 2013), tak v rozvaze tedy budete vykazovat závazky vůči státu 80 000,-??? Tak zní otázka. Děkuji. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Účtování DPH, přechod 2012/2013
Účet 395 dle pravidel musí být vždy na konci roku nulový, nesmí k 31.12. vykazovat KZ, takže z tohoto důvodu nelze DPH, na níž mám nárok až mám doklad ponechat k 31.12. na účtě 395. Proto vám to vykazuje rozdíl v Rozvaze. Buď k 31.12 přeúčtovat nebo hned účtovat na 34.. . Ve vámi uvedeném příkladě vykážete v Rozvaze skutečný stav, tzn. DP ve výši 100 tis. Kč bude ve Stát - daňové závazky a 20 tis. Kč ve Stát - daňové pohledávky.
