Re: DP - tabulka C
Řekla bych, že vše v přiznání daně z příjmu fo se uvádí bez dph a ohledně leasingu - já bych ho do té tabulky asi neevidovala - možná do toho ostatního majetku (ale ještě to není váš majetek). Je to také závazek, ale může se měnit, takže by mě spíš také zajímalo, kam je to správně. Úvěr je tak jak píšete - zaznamenáte stav na začátku a na konci roku.
Závazky a pohledávky mě vyjíždí program včetně DPH. Zásoby bych řekla bez DPH. Leasing minulá účetní neuváděla. Dělali jsme takovou evidenci pro banku, kde se leasing uváděl, proto se ptám kam s ním v DP. Třeba se ještě někdo přidá.
Re: DP - tabulka C
Závazky a pohledávky včetně DPH, vždyť dlužíte, případně odběratel dluží Vám částku včetně DPH.
Zásoby se uvádějí v pořizovacích cenách. Při pořízení jste si uplatnili odpočet, takže je máte v pořizovací ceně bez DPH.
Leasing také neuvádím, za měsíc či dva může být všechno jinak. Jestli uvedete, tak to podle mého názoru také bude v pořádku.
Pokud byste se rozhodli uplatnit za rok 2013 výdaje procentem z příjmů a podávali jste dodatečné přiznání za rok 2012, tak budete muset vykázané pohledávky a závazky probrat a dodanit jen ty, které by při úhradě byly daňovými příjmy či výdaji.
Re: DP - tabulka C
Ještě se zeptám k HM. Koupili jsme budovu v 2011, v 2012 se rokonstruovala, v 2013 jsme dostali dotace. Zatím jsme nezačali odepisovat (z důvodu nízkého základu daně a ztráty). Až v roce 2013 upravíme pořizovací cenu o Tz a ponížíme o dotace a teprve zahájíme odpis. Do teď jsme neuváděli v DP v tabulce. Je to problém?
