Re: Kurzový rozdíl - fixace kurzu
Děkuji za odpověď, ke mně se dostal jen výpis z účtu v USD a korunách a právě operacím s fixací kurzu nerozumím, tak nevím jestli použít kurz, který dala banka a rozdíl nevznikne nebo použít denní kurz podle směrnice, když ty peníze skutečně nedostaneme. Asi jsem to napsala nesrozumitelně, ale troch v tom plavu.
Re: Kurzový rozdíl - fixace kurzu
Postup účtování kursových rozdílů by měl být popsaný ve vnitřním předpise. Pokud ještě nemáte definováno, jak postupovat při měnových konverzích, tak silně doporučuji držet se kursu, kterým se konverze realizovala. Zjednodušíte si práci.
Kurs jste si zajistili měnovým forwardem - banka se v něm zavazuje, že vykoupí od vás dohodnutou částku(10 T USD) v předem stanoveném kursu (19,60 CZK/USD) v dohodnutý den.
V dubnu jste kontrakt "prodloužili" - ve skutečnosti se jen realizoval již dříve uzavřený obchod (účtuje se o něm jako o jakékoliv jiné konverzi). Prodloužení znamená, že jste uzavřeli měnový SWAP - kupujete od banky 10 T USD s tím, že v určený den (v červnu) vám je banka prodá nazpět. SWAP je proveden kursem, který platí v okamžiku uzavření kontraktu(je ještě upraven o úrokový diferenciál). První část SWAPu je již realizována a mělo by se o ní účtovat (nákup 10 T USD). Swapový obchod se vyplatí uzavřít v případě, kdy vám chybí USD k realizaci již uzavřeného forwardu.
Na všechny tyto obchody banky standardně vystavují potvrzení, které dle mých zkušeností automaticky posílají svým klientům - účetní by je měla mít k dispozici.
Jen na okraj : pokud by takový kontrakt byl existoval k okamžiku sestavení účetní závěrky, je třeba požádat banku o tržní ocenění a toto zaúčtovat (tedy nikoliv kontrahovaný kurs). Banky jsou na to zařízeny, dělají to obratem a co mám zkušenost, tak izdarma.
Re: Kurzový rozdíl - fixace kurzu
> >Postup účtování kursových rozdílů by měl být popsaný >ve vnitřním předpise. Pokud ještě nemáte definováno, >jak postupovat při měnových konverzích, tak silně >doporučuji držet se kursu, kterým se konverze realizovala. >Zjednodušíte si práci. > >Kurs jste si zajistili měnovým forwardem - banka se v >něm zavazuje, že vykoupí od vás dohodnutou částku(10 T >USD) v předem stanoveném kursu (19,60 CZK/USD) v >dohodnutý den. > >V dubnu jste kontrakt "prodloužili" - ve skutečnosti >se jen realizoval již dříve uzavřený obchod (účtuje se >o něm jako o jakékoliv jiné konverzi). >Prodloužení znamená, že jste uzavřeli měnový SWAP - >kupujete od banky 10 T USD s tím, že v určený den (v >červnu) vám je banka prodá nazpět. SWAP je proveden >kursem, který platí v okamžiku uzavření kontraktu(je ještě >upraven o úrokový diferenciál).
>První část SWAPu je již realizována a mělo by se o ní >účtovat (nákup 10 T USD). >Swapový obchod se vyplatí uzavřít v případě, kdy vám >chybí USD k realizaci již uzavřeného forwardu. > >Na všechny tyto obchody banky standardně vystavují >potvrzení, které dle mých zkušeností automaticky >posílají svým klientům - účetní by je měla mít k dispozici. > >Jen na okraj : pokud by takový kontrakt byl existoval >k okamžiku sestavení účetní závěrky, je třeba požádat >banku o tržní ocenění a toto zaúčtovat (tedy nikoliv >kontrahovaný kurs). Banky jsou na to zařízeny, dělají >to obratem a co mám zkušenost, tak izdarma.
Moc děkuji za cenné informace, potvrzení skončilo u jednatele tak si nechám poslat. Směrnici upravíme, aby bylo možné u těchto transakcí používat kurz banky. > > > >
