Re: doklad z 6/2013
Odečíst ano, ale zde i "přiznáváte"
reverse charge je správně v období uskutečnění
Zákon o DPH v §104 říká , že když to "nestihnem" ve správném období, dopad na"stát" je nula, tak se nic neděje.
Takže v tomto případě je správně období 6/2013, ale bez sankcí a bez práce je 7/13
Re: doklad z 6/2013
Jistě odvádí, proto je tolik "aktivistů " z dodatečným, které přidělává práci nejen jim.
Již několikrát a před mnoha lety se finančáci vyjádřili, že dodatečné na tyto situace NE. Jen to zapoměli říct některým "správcům" a účetním a napsat asi více polopatě.
např .zde
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-prispevky-kv-kdp/KV25042006.pdf
"Situace 1
Daň na výstupu je uplatněna později než tomu mělo být podle § 24, resp. § 25 ZDPH. Zároveň však plátce, který má plný nárok na odpočet, uplatní nárok na odpočet až v daňovém přiznání za zdaňovací období, za které je přiznána související daň na výstupu. Daňová povinnost uvedená v daňovém přiznání je nulová. Sankce podle § 104 odst. 2 ZDPH se neuloží. Správce daně však může uložit pokutu podle § 37 zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků."
Mimochodem - jediná situce, kdy musíte podat dodatečné je oprava dle §43
V jiných případech se postupuje dle §104, což je sice z pohledu precizních účetních špatně, ale bez SANKCÍ
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.