Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Za 12/2012 vám FÚ stanoví daň náhradním způsobem dle §98 ZDPH platného v r.2012. Za období 1-8/2013 podáte dodatečná přiznání, kde musíte dodanit dle jednotlivých zdaňovacích období daň na výstupu na základě vystavených ODD a máte možnost si v těchto dodatečných př. 1-8/2013 si nárokovat i daň na vstupu.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Převzala jsem klienta, kterému účetní nepohlídala obrat k plátcovství DPH. Fu mu doměřil náhradním způsobem, ale nic dodatečně nevystavoval odběratelům - nedoměřoval DPH.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
A netýkalo se to r. 2012 - tam ano daň stanovená FÚ jen náhradním způsobem ? Od 1.1. 2013 je to u překročení obratu u pozdní registrace k DPH zpětně z důvodu nezaregistrování se jinak - dodatečná př. a daň dodanit nejenom na výstupu, ale možnost i odpočtu DPH na vstupu.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Dodatečná přiznání? Když jsme ještě žádné nepodávali? A jak to máme provést papírově, když původně fakturované částky budou vyšší o DPH - myslím tím především na ty odběratele? Ti si původní faktury od nás jako od neplátce DPH v daných měsících vystornují a dají si nové (vyšší o DPH) faktury do účetnictví v září, říjnu (jak jim přijdou opravené)?Díky.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Ano, dodatečné, protože je už dávno po termínu podání řádného nebo opravného přiznání k DPH. Vystavíte ODD k FV + DPH, do zd. období DPH jako původní FV a ten zašlete odběrateli. Na základě něho, si odběratel bude moci nárokovat DPH. Provedení a účtování této transakce bude záležet na tom, co vám nebo jim dovolí účetní sw.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Díky, a odběratel bude muset podávat opravné daňové přiznání nebo si původní doklad vystornuje a zaúčtuje nový s DPH v okamžiku přijetí ODD (tedy teď v září)? Má vůbec povinnost nám to DPH doplatit, nevíte? Díky.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Záleží jak máte uzavřené smlouvy ohledně DPH. Od toho se bude vše odvíjet. Záleží, jest-li máte ve smlouvách stanoveno, že je to cena vč. DPH, pak ODD byste měli vystavit "zhora" (cena x 21/121= DPH) a oni by měli nárok na odpočet DPH v běžném přiznání, ale vám by už nic nedopláceli. Pokud ve smlouvách nemáte ohledně DPH nic, budete mít problém a budete v důkazní nouzi a vaši odběratelé vám nemusí na základě takto uzavřených smluv žádné DPH (DZ + DPH doplácet). Problém budete mít zejména s neplátci DPH.
Re: pozdní přihlášení k DPH 2013
Moc Vám děkuji za všechny informace. Neplátcům nic doúčtovávat nebudeme, tam určitě cenu navýšit nemůžeme. Ale u plátců se o to chceme pokusit. Díky moc. Monika
