Re: neplátce DPH x služba do EU
dle §101 odst. 6 a pokynů pro vyplnění přiznání nemusí podat přiznání k DPH, pokud nevznikla daňová povinnost, podá jen SH o jakou službu se jedná?
Re: neplátce DPH x služba do EU
text do fa. napíšete:"Daň odvede zákazník" - fa. vystavíte bez DPH jako identifikovaná osoba, řádek v DPH 21, kód SHV bude 3.
Re: neplátce DPH x služba do EU-pro "sid
zkuste si přečíst pokyny Pokud identifi kovaná osoba poskytne službu s místem plnění v jiném členském státě, vymezenou v § 102 odst. 2, je povinna podat souhrnné hlášení, i když jí nevznikne podle § 101 odst. 6 povinnost podat přiznání.
Re: neplátce DPH x služba do EU
z dotazu jsem vyrozuměla, že paní poskytuje službu do EU osobě registrované k DPH, pokud ano, tak ragistrovaná bude jako identifikovaná osoba (neplnohodnotný plátce) a když ident. osoba poskytne službu osobě reg. v EU, tak za měsíc ve kterém poskytla službu podá SHV a přiznání k DPH s vyjímkou služby, která je osvobozena od daně v jiném členském státě.
Re: neplátce DPH x služba do EU
ano, také jsem dotaz tak pochopila, ale pokud poskytne službu dle §9 odst. 1 osobě registrované k DPH v EU (bez DPH - nevzniká daňová povinnost), nevyplňuje ř. 21 přiznání a podá jen SH donedávna jsem si myslela to, co Vy, ale na základě diskuze se zdejšími odborníky jsem změnila názor
Re: neplátce DPH x služba do EU
Paní alli, děkiji Vám za názor, od 01.01.2013 se zavadla identifikovaná osoba pro popl, kteří dodávají jen službu do EU pro ident. osobu v EU, to je proto, aby nemuseli být plnohodnotnými plátci DPH, zde v ČR se chovají jako neplátci DPH. Děkuji za další názory.
Re: neplátce DPH x služba do EU
identifikovanou osobou se nestane ale z důvodu poskytnutí služby do EU, ale i v případě pořízení zboží z EU nad 326 tis. Kč (viz §6g) nebo přijetí služby z EU (viz 6h) a v těchto případech už podáváte přiznání k DPH
Re: neplátce DPH x služba do EU -
ptala jsem se jen pro upřesnění, zda jde o poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko takže na DD větu "daň odvede zákazník", do přiznání k DPH se nepromítne, ale podáte souhrnné hlášení s kódem 3
Re: neplátce DPH x služba do EU
Ano, moje odpověď byla na dotaz služba do EU. Aby to tedy bylo pro paní úplné, tak jak píše paní alli výše, když pořídíte jako iden. osoba zboží z EU od iden. osoby z EU, tak musíte vyměřit daň na výstupu - tedy ji odvádíte, ale na vstupu si nic neodečítáte, to samé platí u přijetí služby. Tohle je postup jen pro indentifikovanou osobu!!
