Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
Přefakturujete k DUZP 31.12.2013. DPH odvedete v prosincovém přiznání a nárok na odpočet DPH z FP budete mít až vám přišel doklad, t.j 8.1.2014 a vaše náklady z FP dáte do 12/2013.
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
sešla jsem se i z názorem podle odst. 21 / 5b zákona o DPH, že služba typu teplo,elektřina,plyn,voda a telekomunikační služby je uskutečněná dnem odečtu,dnem zjištění skutečné spotřeby, což v mém případě zjišťuji až dnes. často se totiž stává,že bych pak nestačila vystavit DD do 15 dnů.
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
Vy nejste poskytovatel těchto služeb, takže toto ustanovení se vás netýká a přefakturováváte k původnímu DUZP. DD vystavený i později než je 15 dní od DUZP je stále platným DD.
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
a oporu v zákoně to má kde? kdo je přesně poskytovatel a dodavatel těchto služeb? na fakruře v tomhle případě jsme taky jako dodavatelé :-)
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
... >>>a oporu v zákoně to má kde? kdo je přesně >>>poskytovatel >>>a dodavatel těchto služeb? na fakruře v tomhle >>>případě >>>jsme taky jako dodavatelé >>>:-) >> >>viz. § 21 odst.4 a) > >prosím tedy o vysvětlení, v kterém případě se dá >použít § 21/5b) >když ne v tomto. děkuji
Dobrý den, obecná odpověď neexistuje, rozhodnutí musí odpovídat konkrétní situaci, smluvním vztahům a musí být popsáno ve směrnici. Rozpory nastaly s harmonizací ustanovení tuzemské normy s tzv. Šestou směrnicí, a to zrušením přeúčtování tepla, chladu, elektřiny, plynu a vody, které se nyní nepovažuje za dodání zboží a zrušením přeúčtování služeb, které se nepovažuje za poskytnutí služeb. Navíc možnost přefakturace je v platném ZDPH řešena jen v § 36 odst.11).
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
chápu, jen mi není logické, že spotřebu zjistím až např. po uzávěrce v příštím měsíci a nemohu udělat částečné přeúčtování právě k tomu dni mého zjštění, kdy jsem dostala fakturu s čísly, abych mohla fakturovat dál.pak to hrozí dodatečnýma pořád dokola
Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
No právě, když není 100% opora v zákoně (dá se pomoci si směrnicí, ale tam pak záleží, co si před FÚ obhájíte), je dle mě lepší jít na jistotu a nastavit vnitropodnikově i vně smluvně vyhovující pravidla hned od počátku. Ale nevím, kde přesně v té pomyslné řadě "přefakturací" stojíte a co můžete ovlivnit. Nebo využít toho, co se nabízí: např., že dodavatelé plynu, el.,... mají zálohy nastavené tak, že při konečném vyúčtování energií nájemcům po odečtení uhrazených záloh většinou vyjde přeplatek, tudíž nehrozí sankce jako u nedoplatku za pozdní úhradu DPH a ZDPH vám umožní postupovat dle §104 bez dodatečného přiznání. Je to věčné a při současné úrovni legislativy nekončící kličkování mezi paragrafy a jednotlivými zákony, aby to bylo pro firmu při kontrole FÚ bez nálezu. Přeji Vám hodně zdaru při tomto nelehkém úsilí. Hezký den :)
