Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
pokud fakturuje s německou DPH, není zřejmě toto plnění v SRN osvobozeno od DPH, takže by se veterinářka měla dle §6h ZDPH zaregistrovat jako osoba identif. k DPH
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Uf - takže nezáleží na výši plnění, ale např. při plnění Kč 833,-(ZD 700,- + DPH 19% 133,-) z 15.8.2014 od této německé firmy se musí veterinářka zaregistrovat jako ident.osoba do 30.8. a stane se ident osobou od 1.9.? Až bude zaregistrovaná jako ident.osoba a to samé plnění bude mít např.v září, pak na vstupu i na výstupu bude stejná částka na řádcích 5 a 43? Jaký by to mělo smysl - výsledek NULA? Nebo vše špatně chápu? Děkuji předem za odpověď a trpělivost...
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
identif. osobou by se měla stát ode dne přijetí služby tak, jak je uvedeno v §6h a do 30.8. podá přihlášku k registraci dle §97 nárok na odpočet nemá (to mají jen plátci), takže pouze odvede DPH na výstupu v ř. 5
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Takže už za srpen podá přiznání jako ident.osoba? Zaplatí DPH 2x ? : 1) DPH 19 %, zahrnuté na faktuře od německého plátce 2) v českém přiznání DPH ve výši 833,- + 21 % nebo jaké částky budou na řádku 5 ??
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
německá firma měla fakturovat bez DPH bohužel nemám konkrétní zkušenost, jak tuto chybu napravit zkuste kontaktovat dodavatele, zda by fakturu neopravil pokud vám zde žádný odborník neporadí, nezbývá než se obrátit na daňového poradce
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Ano, také mi připadá nesmysl odvádět DPH 2x. A čistě teoreticky - pokud by německá firma fakturovat bez DPH Kč 700,-, pak by bylo na ř.5 ZD 700,- a DPH 21 % 147,- a odvedla bych 147,-? Děkuji! :-)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
e nezáleží na výši plnění, ale např. při >>>>>plnění Kč 833,-(ZD 700,- + DPH 19% 133,-) z 15.8.2014 >>>>>od >>>>>této německé firmy se musí veterinářka zaregistrovat >>>>>jako ident.osoba do 30.8. a stane se ident osobou od >>>>>1.9.? >>>>>Až bude zaregistrovaná jako ident.osoba a to samé >>>>>plnění bude mít např.v září, pak na vstupu i na >>>>>výstupu >>>>>bude stejná částka na řádcích 5 a 43? Jaký by to mělo >>>>>smysl - výsledek NULA? Nebo vše špatně chápu? >>>>>Děkuji předem za odpověď a trpělivost... >>>>identif. osobou by se měla stát ode dne přijetí >>>>služby >>>>tak, jak je uvedeno v §6h a do 30.8. podá přihlášku k >>>>registraci dle §97 >>>>nárok na odpočet nemá (to mají jen plátci), takže >>>>pouze odvede DPH na výstupu v ř. 5 >>>Takže už za srpen podá přiznání jako ident.osoba? >>>Zaplatí DPH 2x ? : >>>1) DPH 19 %, zahrnuté na faktuře od německého plátce >>>2) v českém přiznání DPH ve výši 833,- + 21 % nebo >>>jaké částky budou na řádku 5 ?? >>> >>>Moc děkuji, nějak se s tím nemůžu srovnat... >>německá firma měla fakturovat bez DPH >>bohužel nemám konkrétní zkušenost, jak tuto chybu >>napravit >>zkuste kontaktovat dodavatele, zda by fakturu >>neopravil >>pokud vám zde žádný odborník neporadí, nezbývá než se >>obrátit na daňového poradce >Ano, také mi připadá nesmysl odvádět DPH 2x. A čistě >teoreticky - pokud by německá firma fakturovat bez DPH >Kč 700,-, pak by bylo na ř.5 ZD 700,- a DPH 21 % 147,- >a odvedla bych 147,-? >Děkuji! :-) není to nesmysl, je to chyba veterinářky, která musela vědět dopředu, že jí bude poskytnuta služba a řešila to pozdě na DPH na výstupu má nárok český SR, nikoli německý chybu udělal i německý dodavatel, který fakturuje s německou DPH zda je i přes tyto chyby povinna v tomto případě odvést DPH v částce 147,- Kč v ČR veterinářka, vám poradí jedině daňový poradce
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Pokud by Vás to ještě zajímalo, zjistila jsem odpověď na moji otázku:
Německá laboratoř (plátce DPH) tedy poskytuje službu české veterinářce (neplátci). Pro určení místa plnění je důležitý status příjemce služby, tj. jestli je či není osobou povinnou k dani. Osoba povinná k dani je definována v § 5 ZDPH = osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti, tj. podnikatel, plátce i neplátce. Nad rámec zákona platí prováděcí nařízení EU č.282/2011 ke směrnici o DPH. Nařízení umožňuje považovat příjemce služby usazeného v EU, který nesdělí DIČ, za osobu nepovinnou k dani. Takto zřejmě postupoval německý dodavatel. Tím pádem je místem plnění sídlo poskytovatele služby, tj. Německo, a fakturace je s německou DPH. A protože český odběratel přijal službu s místem plnění v Německu, nemůže se stát identifikovanou osobou dle § 6h (zde musí jít o místo plnění v tuzemsku).
