Vlákno názorů k dotazu Odpisy stroje od Daniela K. - Re: Odpisy stroje "další odpisové náklady" tím myslíte co?Uvádíte,...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
"další odpisové náklady" tím myslíte co?
Uvádíte, že roční daňový odpis u stroje dle ZDP je ve výši cca 150 tis.Kč, pak nerozumím, kde jste vzala celkovou částku ve výši 301 tis. Kč, kterou chcete uplatnit v DP?
Vy máte účetní odpisy odlišné od daňových? Pak v účetnictví budete mít na účte 551 účetní odpisy (UO) dle vašeho odpisového plánu, ale v daňovém přiznání uplatníte daňové odpisy (DO) dle ZDP. Tzn. že v DPPO uvedete do příslušného řádku DP rozdíl mezi UO a DO. -
Mimi (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
>>>Dobrý den, chtěla jsem si potvrdit, jestli tak jak
>>>bych to udělala je dobře. Loni v prosinci jsme
>>>koupili
>>>docela drahý výrobní stroj, v lednu 2014 byl uveden
>>>do
>>>provozu a tedy letos ho budu odepisovat. Podle
>>>odpisového plánu je pro první rok odpisu možný daňový
>>>odpis
>>>kolem 150 tisíc.
>>>Znamená to, že v nákladech za rok 2014 můžu mít kromě
>>>dalších odpisových nákladů, také náklad 150 tisíc za
>>>tento stroj. na účtě 551 tedy v letošním roce budu
>>>mít
>>>celkovou částku asi 301 tisíc. Zatím jsme v zisku 370
>>>tisíc, pokud uplatním tyto daňové odpisy, bude zisk
>>>ke
>>>zdanění (pokud pominu jiné úpravy při podání daňového
>>>přiznání), celkem 69 tisíc. Je to tak dobře?
>>>Moc děkuji, vedení se to moc nezdálo, že by mohl být
>>>daňový odpis v prvním roce tak vysoký, že by nám tak
>>>tak ponížilo zdanitelný výnos.
>>
>>
>
No jasně, já se prostě špatně vyjadřuju, nyní mám v účetnictví odpisy 301 tisíc, to je včetně těch 150 tisíc za ten nový stroj, o kterou vlastně částku se mi jedná, protože ta částka je dost vysoká, je to maximální daňový odpis a já ho mám v odpisovém plánu v této výši i pro účetnictví. Účetní odpisy nemám odlišné od daňových, takže 551 v účetnitví mi poníží výnosy z těch nynejších 370 tisíc na 69 tisíc, to by pak měl být náš výnos, který uvedu v daňovém přiznání, pokud nebudu navyšovat a nedaňové náklady, a ten zdaním. Já vím, že jsem motal a dost těžko se domluvit, když to špatně podám. Díky za trpělivost. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
Teď je to zřejmější :) Pokud se vedení nezdá výše daňového odpisu, který se u vás rovná účetnímu na 551 ( zřejmě jste neauditovaná společnost), můžeme napsat zkontrolovat jeho výpočet: Pořizovací cena, odp. sk. stroje, rovnoměrný nebo zrychlený odpis,... -
Mimi (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
>>>>>Dobrý den, chtěla jsem si potvrdit, jestli tak jak
>>>>>bych to udělala je dobře. Loni v prosinci jsme
>>>>>koupili
>>>>>docela drahý výrobní stroj, v lednu 2014 byl uveden
>>>>>do
>>>>>provozu a tedy letos ho budu odepisovat. Podle
>>>>>odpisového plánu je pro první rok odpisu možný daňový
>>>>>odpis
>>>>>kolem 150 tisíc.
>>>>
>>
>>>>
>>>
>>No jasně, já se prostě špatně vyjadřuju, nyní mám v
>>účetnictví odpisy 301 tisíc, to je včetně těch 150
>>tisíc
>>za ten nový stroj, o kterou vlastně částku se mi
>>jedná, protože ta částka je dost vysoká, je to
>>maximální
>>daňový odpis a já ho mám v odpisovém plánu v této výši
>>i
>>pro účetnictví. Účetní odpisy nemám odlišné od
>>daňových, takže 551 v účetnitví mi poníží výnosy z
>>těch
>>nynejších 370 tisíc na 69 tisíc, to by pak měl být
>>náš
>>výnos, který uvedu v daňovém přiznání, pokud nebudu
>>navyšovat a nedaňové náklady, a ten zdaním. Já vím, že
>>jsem
>>motal a dost těžko se domluvit, když to špatně podám.
>>Díky za trpělivost.
>
>Teď je to zřejmější :) Pokud se vedení nezdá výše
>daňového odpisu, který se u vás rovná účetnímu na 551 (
>zřejmě jste neauditovaná společnost), můžeme napsat
>zkontrolovat jeho výpočet: Pořizovací cena, odp. sk.
>stroje, rovnoměrný nebo zrychlený odpis,...
Ano, je to stroj odpis.sk.2, doba odepisování 5 let, prvním rokem 156.200 Kč v dalším roce 315950 Kč, tohle mám snad dobře, takže to by mělo být snad tak jak jsem uvedla, a ten výnos by pak tak měl vycházet. Vedení se totiž obává, že máme velký výnos a nevěří mi, že ty odpisy jsou náklad a pak je ke zdanění to co jsem uvedla. děkuji -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
Z toho, co jste uvedl(a) mi vychází dle ročního odpisu v 1. a 2. roce odpisování, že se jedná o rovnoměrné odpisování dle §31 odst.1) ZDP.
Ale protože se jen dohaduji, neznám přesně veškeré potřebné údaje (smlouva, na základě které byl stroj pořízen, PC stroje a další), nemůžu vám váš výpočet odpisů potvrdit.
Obecně: pokud vám účetně vyjde zisk, který uvedete v DPPO na ř.10 (+HV) a pokud nebudete dělat žádné úpravy - v reálu málo pravděpodobné, vyjde vám v DP Základ daně (ne výnos). -
Mimi (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
Děkuji, já jsem skutečně zmatkař, ale chvátala jsem a pak to vypadá... Ten stroj je v ceně 1,420 000, smlouva je úplně obyčejná, prodej výrobního stroje z firmy pro firmu, nějaké zásadní věci co by ovlivnily odpisy tam nevidím. Je to rovnoměrné odepisování.
Ano, na ř. 10 DPPO budu mít částku HV, to je vlastně částka, která je rozdílem výnosů a nákladů(to znamená i těch odpisů). A pak je v DPPO tabulka B a zde rozepíšu částku odpisů podle odpisových skupin a pro mě bude ta částka stejná jak je na účtě 551. Děkuji. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Odpisy stroje
...
>>>Je to stroj odpis.sk.2, doba odepisování 5 let,
>>>prvním rokem 156.200 Kč v dalším roce 315950 Kč,
>>>tohle
>>>mám snad dobře, takže to by mělo být snad tak jak
>>>jsem
>>>uvedla, a ten výnos by pak tak měl vycházet. Vedení
>>>se
>>>totiž obává, že máme velký výnos a nevěří mi, že ty
>>>odpisy jsou náklad a pak je ke zdanění to co jsem
>>>uvedla. děkuji
>>
>>Z toho, co jste uvedl(a) mi vychází dle ročního
>>odpisu
>>v 1. a 2. roce odpisování, že se jedná o rovnoměrné
>>odpisování dle §31 odst.1) ZDP.
>>Ale protože se jen dohaduji, neznám přesně veškeré
>>potřebné údaje (smlouva, na základě které byl stroj
>>pořízen, PC stroje a další), nemůžu vám váš výpočet
>>odpisů
>>potvrdit.
>>Obecně: pokud vám účetně vyjde zisk, který uvedete v
>>DPPO na ř.10 (+HV) a pokud nebudete dělat žádné
>>úpravy
>>- v reálu málo pravděpodobné, vyjde vám v DP Základ
>>daně (ne výnos).
>
>Děkuji, já jsem skutečně zmatkař, ale chvátala jsem a
>pak to vypadá... Ten stroj je v ceně 1,420 000,
>smlouva je úplně obyčejná, prodej výrobního stroje z firmy
>pro firmu, nějaké zásadní věci co by ovlivnily odpisy
>tam nevidím. Je to rovnoměrné odepisování.
>Ano, na ř. 10 DPPO budu mít částku HV, to je vlastně
>částka, která je rozdílem výnosů a nákladů(to znamená i
>těch odpisů). A pak je v DPPO tabulka B a zde rozepíšu
>částku odpisů podle odpisových skupin a pro mě bude ta
>částka stejná jak je na účtě 551. Děkuji.
Ano, k vaší poslední odpovědi. I vámi dříve uvedená výše odpisů stroje při rovnoměrném odpisování ve 2.odp. sk.v 1. a 2. roce odpisování dle §31 odst.1a) je dobře. Hezký den. -
Mimi (neregistrovaný)
Re: Děkuji :-)
>...
>>>>Je to stroj odpis.sk.2, doba odepisování 5 let,
>>>>prvním rokem 156.200 Kč v dalším roce 315950 Kč,
>>>>tohle
>>>>mám snad dobře, takže to by mělo být snad tak jak
>>>>jsem
>>>>uvedla, a ten výnos by pak tak měl vycházet. Vedení
>>>>se
>>>>totiž obává, že máme velký výnos a nevěří mi, že ty
>>>>odpisy jsou náklad a pak je ke zdanění to co jsem
>>>>uvedla. děkuji
>>>
>>>Z toho, co jste uvedl(a) mi vychází dle ročního
>>>odpisu
>>>v 1. a 2. roce odpisování, že se jedná o rovnoměrné
>>>odpisování dle §31 odst.1) ZDP.
>>>Ale protože se jen dohaduji, neznám přesně veškeré
>>>potřebné údaje (smlouva, na základě které byl stroj
>>>pořízen, PC stroje a další), nemůžu vám váš výpočet
>>>odpisů
>>>potvrdit.
>>>Obecně: pokud vám účetně vyjde zisk, který uvedete v
>>>DPPO na ř.10 (+HV) a pokud nebudete dělat žádné
>>>úpravy
>>>- v reálu málo pravděpodobné, vyjde vám v DP Základ
>>>daně (ne výnos).
>>
>>Děkuji, já jsem skutečně zmatkař, ale chvátala jsem a
>>pak to vypadá... Ten stroj je v ceně 1,420 000,
>>smlouva je úplně obyčejná, prodej výrobního stroje z
>>firmy
>>pro firmu, nějaké zásadní věci co by ovlivnily odpisy
>>tam nevidím. Je to rovnoměrné odepisování.
>>Ano, na ř. 10 DPPO budu mít částku HV, to je vlastně
>>částka, která je rozdílem výnosů a nákladů(to znamená
>>i
>>těch odpisů). A pak je v DPPO tabulka B a zde
>>rozepíšu
>>částku odpisů podle odpisových skupin a pro mě bude
>>ta
>>částka stejná jak je na účtě 551. Děkuji.
>
>Ano, k vaší poslední odpovědi. I vámi dříve uvedená
>výše odpisů stroje při rovnoměrném odpisování ve 2.odp.
>sk.v 1. a 2. roce odpisování dle §31 odst.1a) je
>dobře. Hezký den.
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
