Vlákno názorů k dotazu Zálohy-dohadné položky od Daniela K. - Re: Zálohy-dohadné položky U 1. zp. se takto účtuje...
-
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Zálohy-dohadné položky
U 1. zp. se takto účtuje v případě, že náklady za energii z vyúčtovací faktury se týkají toho daného roku. Tzn., že máte vyúčtovací fakturu k 31.12. V případě, že se jedná o dva roky a nebyla k 31.12. vytvořena dohadná položka, máte náklady za r.2013 z vyúčtování v r.2014 zaúčtovány v nesprávném zd.období. Tyto náklady jsou bez vytvořené doh.pol. daňově neuznatelné.
2.zp. je z hlediska účtování nesprávný, protože nemáte vykázány správně pohledávky, tzn. účet 314.
správný postup:
r.2013
314/221 úhr. zálohy
314DD,343/3.. DD k přijaté záloze
3../314 vyúčtování uhr.zálohy
502/389 vytvoření dodné pol. k 31.12.
r.2014
502(r.2014),389(r.2013),343/321 vyúčt. fa
321/314DD,343 vyúčtování uhr. záloh
389/502 ID zrušení doh.pol., byla-li doh.pol. vytvořena v r.2013 vyšší než skutečnost -
Re: Zálohy-dohadné položky
Jen dodávám, pokud nechcete, aby Vám vyskočil najednou vysoký náklad (také sledujeme měsíčně výsledky hospodaření), pak Vám nic nebrání tvořit dohadné položky pasivní i během roku (5xx/389). Jen musíte mít přesný přehled, co již máte vytvořeno a nezapomenout odúčtovat v okamžiku,kdy dorazí konečná faktura.
Zálohy do nákladů v žádném případě. Ale zálohy 314/221 a zároveň 5xx/389 možné je. -
Re: Zálohy-dohadné položky
Dobrý den, děkuji moc za odpovědi...
Postupuji tedy správně, když.
1) zaeviduji předpis záloh
2) jakmile zaplatíme zálohu vytvořím interní doklad :
zaúčtuji cenu bez dph: 502/389
dph: 343/389
dále Interním dokladem zaplacenou zálohu:
zaúčtuji cenu bez dph: 314900/314100
dph: 343/314100
3) jak příjde vyúčtovací faktura:
zaúčtuji bez dph: 502/321
dph: 343/321
odpočet záloh 314/314900
314/343
a poté Interním dokladem odúčtuji dohadné účty?
389/502?
Mám v těch zálohách strašnej zmatek :-/ -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Zálohy-dohadné položky
ad 1) ANO
ad 2) ID jen 502/389
DD k přijaté platbě (ne ID)
314900, 343/314100
314100/314 k úhradě 0Kč
ad 3) vyúčtovací FP
389,343/321
321/314900,343 odpočet DD záloh
Zkuste si namalovat tzv. téčka (šibenice), hlavně na ty zálohy.
314 úhrada zálohy
314900 záloha DD k přij. platbě
314100 pomocný účet
(analytiky na 314 jsem dala dle vás) -
Re: Zálohy-dohadné položky
Tak už tomu tak nějak rozumím, ale pro změnu mi to nejde zadat do programu.
Zadala jsem:
1)Interní doklad: cena bez daně 25 991,73 502200/389100
2)DD k záloze : cena bez daně 25 991,73 314900/314100
DPH 5 458,27 343020/314100
odpočet zálohy 31 450 314100/(tady mi to nenabízí ten účet bez analitiky 314, když dám 314100, tak mi zas nebudou pasovat zálohy, že)
3)Vyúčtování: cena bez daně 25 991,73 389100/321
DPH 5 458,27 343020/321
odpočet záloh cena bez daně 25 991,73 321/314900
DPH 5 458,27 321/343
Děkuji za trpělivost, s těma zálohama to není jednoduché :( -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Zálohy-dohadné položky
Mně moc nejsou jasné ty vaše analytiky u záloh a z toho, co jste napsala si nemyslím, že to účtujete úplně dobře.
Napište mi prosím, vaše analytické účty u záloh:
314100 poskytnuté zálohy
314900 zálohy z DD
3...? pomocný účet (může být třeba 314999 nebo 395, ...)
343020 DPH vstup 21%
Napíši vám pak pro kontrolu postup účtování. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: Zálohy-dohadné položky
postup k účtování poskytnuté zálohy :
1.) evidence zálohy
2.) úhrada zálohy 314100/221
3.) DD k přijaté platbě
314900/395
343.../395
395/314100 odpočet uhr. zálohy
4. DD - konečná Fa
389,(502)/321
343.../321
321/314900 odpočet zálohy pro DPH
321/343... odpočet DPH ze zálohy pro DPH
Hezký den.
