Vlákno názorů k dotazu Nárok na odpočet DPH v dalším úč. období od Maxx - Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč....
-
Maxx (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
Je to možné.
Jen pozor na správnou inveturu účtů k 31.12.2014.
Na účtu 343 - odvod na FÚ by měl být pouze takový zůstatek, který odpovídá daňovému přiznání za poslední období 2014. Zbytek jsem loni přeúčtovala na ostatní pohledávky a v lednu zase zpět na účet 343. Takových faktur určitě budete mít víc (DUZP 2014, došlé 2015) -
janule (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
Po téhle faktuře následují ještě další, takže by se musely všechny přečíslovat a v daném úč. programu je to složité. Takže je pro nás jednodušší ji ponechat a pouze odsunout nárok na odpočet DPH. Mohu ještě poprosit o vyjádření ohledně té pohledávky? -
Maxx (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
Na účtu 343800 analytika pro daňové přiznání (z 343021 a 343015 se přiznáním vše přeúčtuje na 343800) zůstane výsledek z přiznání.
Pokud odsunete nárok na odpočet u jedné faktury - nebudete mít nulový účet 343021. Jeho zůstatek jsem přeúčtovala na 378, udělala inventuru - odsouhlasila na částku DPH z jedné faktury. Vše v 2014.
V 2015 zůstatek 378 přeúčtuju zpátky na 343021 a uplatním v přiznání.
Daňařka to takto chtěla, aby na 343800 byl pouze zůstatek z posledního přiznání. -
Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
To přeúčtování na 378 se mi moc nelíbí. Pokud předkládáte výkazy v plném rozsahu, zkreslujete tím rozvahu k 31.12. konkrétně řádek 054 - Stát daňové pohledávky. Raději bych vytvořil novou analytiku např. 343900 - neuplatněná DPH, na ní převedl to, co chci uplatnit až v příštím roce a na začátku roku 2015 bych zůstatek převedl zpět na 343021.
