Re: DPH na přelomu roku
>Dobrý den. > >V roce 2013 jsem přijaté faktury za rok 2013, které >přišly třeba v lednu 2014 účtovala mylně ještě v roce >2013 (náklady/účet dodavetele), místo abych zaúčtovala >přes obecný doklad náklady/účet 389 a poté v roce 2014 >odúčtovala položky z 389. Samozřejmě, že rok 2013 už >mám uzavřený a teď nevím, jak to mám správně opravit. >Mám opravu provést ještě v roce 2013 a poslat opravenou >výsledovku a rozvahu na Finanční úřad? Nebo opravu >provést ke dni zjištění až v roce 2014? Jedná se mi i to, >že jsem si neuplatnila za prosinec roku 2013 DPH na >vstupu, protože jsem ty přijaté faktury zaúčtovala v >roce 2013 a když jsem podávala v lednu 2014 daňové >přiznání k DPH, tak jsem na ty faktury, které přišly v lednu >a já je zaúčtovala mylně v prosinci úplně zapomněla. >Tím pádem mi vznikl na DPH přeplatek, nevím co s tím. > Děkuji. > >Petra M.
Pokud ty přijaté faktury došlé v lednu 2014 patřily nákladově do r.2013 a DUZP bylo na nich také roku 2013, tak to máte zaúčtované v r.2013 dobře. (Pokud DUZP bylo na některých až rok 2014, tak nemáte v r.2013 dobře zaúčtované výši závazků) A že jste si neuplatnila z nich DPH? Nárok na odpočet DPH máte 3 roky. Tzn., že z hlediska uzavřeného účetnictví r. 2013 a daně z příjmů nebudete opravovat nic a DPH si uplatníte v nejbližším zd. období ( např. nyní v únoru). Nevidím v tom žádný zásadní problém.
Re: DPH na přelomu roku
Takže si myslíte, že bude stačit jen udělat dodatečné přiznání k DPH za příslušené období a výkazy není třeba opravovat? Mám jen strach, ať mi to neudělá neplechu v hlavní knize. Každopádně fa byly zaúčtovány, tak jak jste Vy napsala, tím pádem by měly být ok. Moc Vám děkuji za radu.
Re: DPH na přelomu roku
... >>Pokud ty přijaté faktury došlé v lednu 2014 patřily >>nákladově do r.2013 a DUZP bylo na nich také roku >>2013, tak to máte zaúčtované v r.2013 dobře. (Pokud DUZP >>bylo na některých až rok 2014, tak nemáte v r.2013 >>dobře zaúčtované výši závazků) A že jste si neuplatnila z >>nich DPH? Nárok na odpočet DPH máte 3 roky. Tzn., že >>z hlediska uzavřeného účetnictví r. 2013 a daně z >>příjmů nebudete opravovat nic a DPH si uplatníte v >>nejbližším zd. období ( např. nyní v únoru). Nevidím v >>tom žádný zásadní problém. > >Takže si myslíte, že bude stačit jen udělat dodatečné >přiznání k DPH za příslušené období a výkazy není >třeba opravovat? Mám jen strach, ať mi to neudělá neplechu >v hlavní knize. Každopádně fa byly zaúčtovány, tak jak >jste Vy napsala, tím pádem by měly být ok. Moc Vám >děkuji za radu.
Proč dodatečné k DPH? Psala jste, že šlo o Fa přijaté ( Ne vydané) zaúčtované do prosince roku 2013 a že jste si z nich nenárokovala DPH ve zd. období leden 2014, kdy došly a kdy byl nárok na odpočet. Jestli tomu dobře rozumím, tak si tento nárok DPH můžete uplatnit až nyní v řádném Přiznání k DPH, protože lhůta pro nárok na odpočet DPH je 3 roky. Nebo jsem váš dotaz nepochopila správně a je to jinak?
Re: DPH na přelomu roku
Ano, jedná se o fa přijaté a já jsem si z nich skutečně neuplatnila nárok na DPH, a tak jsem si myslela, že musím podat dodatečné dap, ale jestli teda chápu vše správně, tak dodatečné se v podstatě podává jen, když dojde k chybě? A chybou se tedy nebere to, že si někdo neuplatní DPH. Já se moc omlouvám za ty mé opravdu inteligentní dotazy :-), ale setkala jsem se s tímhle poprvé.
Re: DPH na přelomu roku
... >>Proč dodatečné k DPH? Psala jste, že šlo o Fa přijaté >>( Ne vydané) zaúčtované do prosince roku 2013 a že >>jste si z nich nenárokovala DPH ve zd. období leden >>2014, >>kdy došly a kdy byl nárok na odpočet. Jestli tomu >>dobře rozumím, tak si tento nárok DPH můžete uplatnit >>až >>nyní v řádném Přiznání k DPH, protože lhůta pro nárok >>na odpočet DPH je 3 roky. Nebo jsem váš dotaz >>nepochopila správně a je to jinak? > >Ano, jedná se o fa přijaté a já jsem si z nich >skutečně neuplatnila nárok na DPH, a tak jsem si myslela, že >musím podat dodatečné dap, ale jestli teda chápu vše >správně, tak dodatečné se v podstatě podává jen, když >dojde k chybě? A chybou se tedy nebere to, že si někdo >neuplatní DPH. Já se moc omlouvám za ty mé opravdu >inteligentní dotazy :-), ale setkala jsem se s tímhle >poprvé. > >Děkuji moc.
Správně byste měla postupovat dle §141 DŘ a podat za období 1/2014 dodatečné přiznání k DPH na nižší daň + v Příloze uvést důvody pro podání dod. přiznání. Ale pokud si ustojíte při kontrole FÚ §104 ZDPH s ohledem na nárok na odpočet DPH dle §73/3 ZDPH (3 roky) v řádném přiznání nyní, neměl by být problém. Zjednodušeně. Dodatečné přiznání se u DPH podává, když došlo k chybě nebo je ošizen státní rozpočet, tzn. když přiznaná daň byla nižší než měla správně být. A to nebylo v tomto případě, protože pohledávku za státem máte vy.
Re: DPH na přelomu roku
Dodatečné přiznání k DPH bych v případě odpočtu DPH nepodávala, ale zařadila odpočet DPH do aktuálního přiznání k DPH. Tazatelka neuvádí nic o krátícím koeficientu. Dle mého názoru by díky § 4 DŘ měl mít § 104 ZDPH přednost před § 141 DŘ
Re: DPH na přelomu roku
Bohužel takový názor, ne vždy zastávají všechny FÚ. A od ledna začíná ve státní správě vůči poplatníkům přituhovat. Obávám se, že: Líp už bylo :) Přeji Vám hezký den.
