Vlákno názorů k dotazu DPPO + účtování zisku od Daniela K. - Re: DPPO + účtování zisku ??? To snad ne...

Re: DPPO + účtování zisku
??? To snad ne :( Radím Vám ve vašem vlastním zájmu obrátit se při zpracování DP na odborníka.

Pozn. Musí se řešit zvlášť. Jedna věc je účetnictví (účetní zisk a účetní ztráta) a druhá DPPO (daňová ztráta) viz tab.E v DPPO.
V DPPO máte nárok při dosažení Daňového základu na odpočet Daňové ztráty z let minulých dle §34 ZDP. Podotýkám, že na 431, 429 je HV běžného roku, resp. neuhrazená účetní ztráta min.let.
A v účetnictví účtujete o rozdělení účetního zisku nebo účetní ztráty.
až na základě rozhodnutí a schválení VH.

Re: DPPO + účtování zisku
Nebo na základě ČÚS číslo 18 bod 3.1.11.

Re: DPPO + účtování zisku
>>>Prosím, mohl by mi někdo poradit?
>>>Poprvé jsme ve firmě v plusu - účtně cca 50tis., za
>>>min. roky máme cca 600tis. na účtu 429 (neuhrazená
>>>ztráta min. let). Potřebovala bych poradit jak s daň.
>>>přiznáním - základní položky vím, ale nevím, jak se
>>>postupuje v případě uplatnění části ztráty min. let a
>>>jak to
>>>všechno zaúčtovat. Nemohl by mi někdo poradit?
>>>Chápu dobře, že si oněch 50tis. "vezmu" z těch
>>>600tisíc - tedy z účtu 429. Resp. z neuhrazené ztráty
>>>si
>>>"vezmu" částku, která mi vyjde po přičtení a odečtení
>>>položek k oněch 50.tisíc??
>>>A hospodářský zisk (oněch 50tis.) bude na účtě 431 a
>>>přeúčtuji pak na 428?? Pokud se nijak VH nerozhodne
>>>co
>>>s tím?? A z účtu 429 se mi "odečte" daň. výsledek??
>>>Už jsem se do toho nějak zamotala. Děkuji mnohokrát
>>

>
To máte pravdu - říkám to hodně zmateně. Vím, že účetně je to odlišené od daní. První roky fungování firmy jsem docházela k účetní a daňové poradkyni. S ní jsem 2 roky vždy přiznání dělala a pak již (1 rok) dělala sama. Bohužel jsem si všimla, že jsme nikdy nevyplnily tabulku E v DPPO, ač nám vždy vyšla ztráta (záporná položka na řádku 200). Předpokládám, že tento řádek se měl napsat do dané tabulky E. /tudíž vím, že jsem ve svém dotazu zapletla účetní ztrátu za poslední tři roky, místo abych použila daňovou/. Bohužel daná poradkyně bohužel momentálně nemůže pomoci a já bych to ráda pochopila a naučila se to. Proto tento stupidní dotaz, kdy jsem pletla hrušky a jablka. Jde mi především o přiznání - tedy daně. Vím, že na řádku 200 bude základ daně - u nás prvně kladný a já nevím jak dál. Uplatnit ztrátu - daňovou z min. let, jenomže jsem se zasekla na tabulce E a dál nevím. Omlouvám se, za blbý dotaz. Zkusím si to po večer ještě v klidu prostudovat a projít a snad na to přijdu. Přinejhorším zkusím sehnat na poslední chvíli pomoc, ale obávám se, že to nemusí vyjít.
I tak děkuji a ještě jednou se omlouvám, že jsem vás takto vyděsila :-D. Hezký den. Eva

Re: DPPO + účtování zisku
>>>>min. roky máme cca 600tis. na účtu 429 (neuhrazená
>>>>ztráta min. let). Potřebovala bych poradit jak s daň.
>>>>přiznáním - základní položky vím, ale nevím, jak se
>>>>postupuje v případě uplatnění části ztráty min. let a
>>>>jak to
>>>>všechno zaúčtovat. Nemohl by mi někdo poradit?
>>>>Chápu dobře, že si oněch 50tis. "vezmu" z těch
>>>>600tisíc - tedy z účtu 429. Resp. z neuhrazené ztráty
>>>>si
>>>>"vezmu" částku, která mi vyjde po přičtení a odečtení
>>>>položek k oněch 50.tisíc??
>>>>A hospodářský zisk (oněch 50tis.) bude na účtě 431 a
>>>>přeúčtuji pak na 428?? Pokud se nijak VH nerozhodne
>>>>co
>>>>s tím?? A z účtu 429 se mi "odečte" daň. výsledek??
>>>>Už jsem se do toho nějak zamotala. Děkuji mnohokrát
>>>
Vím, že na řádku 200 bude základ daně -
>u nás prvně kladný a já nevím jak dál. Uplatnit ztrátu
>- daňovou z min. let, jenomže jsem se zasekla na
>tabulce E a dál nevím. Omlouvám se, za blbý dotaz. Zkusím
>si to po večer ještě v klidu prostudovat a projít a
>snad na to přijdu. Přinejhorším zkusím sehnat na poslední
>chvíli pomoc, ale obávám se, že to nemusí vyjít.
>I tak děkuji a ještě jednou se omlouvám, že jsem vás
>takto vyděsila :-D. Hezký den. Eva

A můžete vůbec daňovou ztrátu uplatnit? Nedošlo k podstatné změně ve složení osob, které se přímo účastní na kapitálu či kontrole?

Re: DPPO + účtování zisku
Evo B., máte pravdu, opravdu jste mě svým dotazem vyděsila :), ale Vaše omluva se přijímá: opravdu nelze míchat hrušky s jablky, protože účetní ztrátu nelze zaměňovat s daňovou ztrátou, ale jste na dobré cestě to pochopit, jen bohužel času do podání DP zbývá nyní málo a na dálku vysvětlovat nemusí být vždy správně pochopeno zejména pokud nemáte s DPPO praktickou zkušenost.
A zvláště u daní to může být velký problém, protože je tam dost výjimek, záludností a složitých ustanovení s nejednoznačnými výklady.
Snad jen pro začátek: Vezměte si DPPO za rok 2013 a i z minulých let, tam byste měla mí tab. E vyplněné a pak § 34 ZDP, jestli máte na zde uvedené daňové ztráty v DPPO za r. 2014 vůbec nárok (jak už vám psala tečka).
Ale i tak se stále přikláním ke své původní radě, abyste si nechala DPPO zhotovit zkušeným odborníkem, protože chyba v daních je drahá chyba.
Hezký večer.

Re: DPPO + účtování zisku
Nic se u nás nezměnilo.Včera jsem to všechno procházela a snad si v tom konečně udělala více jasno. V dań. přiznání budu uplatňovat daň. ztrátu, kterou mám evidovanou v excel tabulce od roku 2011. Tu uplatním ve výši daň. základu, který mi letos vyjde a bude to na řádku 230. Pochopila jsem to správně, doufám.
Jsme malá firma - založili jsme ji s manželem v roce 2011 a účetních případů máme za rok málo. To co máme máme zkontrolované a naučené od účetní, kam jsem docházela. Takže více méně stejné účetní případy 3 roky. I dań. přiznání jsem dělala s ní. Teď už je to na mě a přiznám se, že občas prostě tápu. Stejné to bude i účetnictví na konci roku. S kladným HV jsem se ještě nesetkala, takže nevím, jak to na konci roku probíhá. Musím se naučit, vyzjistit. Nicméně výsledek bude na 431 a pak se rozhodne co s tím. Nejspíš se tím uhradí část ztráty takže 431/429 a jelikož nám dań. povinnost nevznikne (uplatněním daň. ztráty), takže o tom nebudu účtovat vůbec. Vím, že pro mnohé nebude toto zcela k pochopení (že se to snažím dělat sama), ale pokud to jenom jde, chci se to naučit a pokud to nejde jinak, obrátím se na někoho jiného (odbornou pomoc).
Opravdu Vám moc děkuji za rady a pomoc. A ještě jednou se Vám omlouvám. Jsem zmatkař :-(
Hezký den.