Vlákno názorů k dotazu Formuláře Rozvaha a Výsledovka od Libuše Vlasta - Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka Předně účetnictví vůbec nebudete...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Předně účetnictví vůbec nebudete před zaúčtováním daně z příjmu uzavírat.
Daň je součástí nákladů a musí být (v případě, že vyjde daňová povinnost) zaúčtována k poslednímu dni účetního období.
Určitě neúčtujete do nákladů "doplatek", ale celou částku daně.
Zálohy daně z příjmů se neúčtují do nákladů. -
midlajs (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Jedná se o FO, ale dle zákona vede podvojné účetnictví. Chápu dobře:
1) odvolám závěrku (protože jsme ji udělaly)
2) zálohy účtuji v bance 341/221
3) vyjde mi daňová povinnost, účtuji 591/341
a nyní,
vypisuji formuláře Rozvaha a Výsledovka a tím pádem se mi poslední řádek Výsledovky Výsledek hospodaření před zdaněním kvůli účtu 591. Nebude to FÚ vadit, že je tam částka jiná než na přiznání?
Prosím, poraďte.... -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
>>> Dobrý den,
>>>zajímal by mě názor o vypočtení dani z přijmu. Uzavřu
>>>účetnictví a vyjde mi hospodářský výsledek. Jelikož
>>>jsme platili zálohy na dani, tak se mi hospodářský
>>>výsledek zvedne o částku, kterou jsme odvedli FÚ za
>>>zálohy.
>>>A otázka moje zní, až vypočtu skutečnou daň a
>>>zohledním zálohy, vyjde mi částka, kterou musím
>>>doplatit.
>>>Musím znovu otevřít účetnictví a zapsat účetním
>>>zápisem
>>>591/341 doplatek? Nebo to stačí v dalším roce k 1.1.?
>>>Protože když otevřu účetnictví a dozaúčtuji tam tento
>>>případ....tak.....to budu dělat stále dokola,
>>>chápete?
>>>
>>>8) Děkuji vám za názory.
>>>
>>>Lenka S.
>>
>>
>>Předně účetnictví vůbec nebudete před zaúčtováním
>>daně
>>z příjmu uzavírat.
>>
>>Daň je součástí nákladů a musí být (v případě, že
>>vyjde daňová povinnost) zaúčtována k poslednímu dni
>>účetního období.
>>
>>Určitě neúčtujete do nákladů "doplatek", ale celou
>>částku daně.
>>
>>Zálohy daně z příjmů se neúčtují do nákladů.
>>
>
>Jedná se o FO, ale dle zákona vede podvojné
>účetnictví. Chápu dobře:
>1) odvolám závěrku (protože jsme ji udělaly)
Nechápu, to už byla účetní závěrka schválena, případně odeslána na OR?
>2) zálohy účtuji v bance 341/221
>3) vyjde mi daňová povinnost, účtuji 591/341
>a nyní,
>vypisuji formuláře Rozvaha a Výsledovka a tím pádem se
>mi poslední řádek Výsledovky Výsledek hospodaření před
>zdaněním kvůli účtu 591. Nebude to FÚ vadit, že je tam
>částka jiná než na přiznání?
>Prosím, poraďte....
Kde bude jiná částka než v přiznání?
Ve výsledovce jsou přece pro HV řádky dva
Jeden na HV před zdaněním a druhý na HV po zdanění -
midlajs (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Nejsme právnická osoba, jsme FO.
Uděláme daňové přiznání s hospodářským výsledkem 100.000,-- a vypočteme daň.
Zaúčtuji daň 591/341 15000,--
Uzavřu rok. A chceme vyplnit Výsledovku. Na konci jsou dva řádky.
Výsledek hospodaření za účetním období: je částka 100.000,--
Výsledek hospodaření před zdaněním: je částka 115.000,--
Je to tak správně? Znepokojuje mě slovo na konci řádky "před zdaněním", na přiznání mám přeci 100.000,--
Děkuji vám předem za ochotu. -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Samozřejmě, že se zvýší. Ale přece nevypočítáváte daň z příjmu FO z částky, ve které je již daň, jako náklad, odečtena.
Pro lepší pochopení si zkuste vyplnit přiznání k dani z příjmu právnických osob. Přiznání pro FO není zrovna pro OSVČ s účetnictvím nejšikovnější. -
midlajs (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Je mi líto, že si nerozumíme :-(
Před sebou mám Výkaz zisku a ztrát.
Byla jsem v zisku 100.000,-- a udělala jsem přiznání a daň jsem vypočetla na 15.000,--
Zaúčtovala jsem daň 15.000,-- 591/341 a uzavřu rok.
A když přejdu formulář Výkaz zisků a ztrát, tak mi poslední dva řádky vychází takto:
Výsledek hospodaření za účetní období 100.000,--
Výsledek hospodaření před zdaněním: 115.000,--?????
To bych podle vás měla na přiznání napsat k zdanění 115.000,---?
Ale přiznání hotový mám ze 100.000,---
Děkuji za trpělivost. -
midlajs (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
To my chápeme, ale teď nám nabízíte částku, která už tu daň obsahuje...?!
100.000,-- byl zisk, ke zdanění je 100.000,--, udělali jsme přiznání, vypočtli daň 15.000,--, zaúčtovali jsme daň 591/341. Přiznání dám stranou, mam ho hotové. Uzavřu rok a budu vyplňovat Výkaz zisků a ztrát (připomínám, že používám částky už se zaúčtovanou daní). Vychází mi předposlední řádek 100.000,-- a poslední 115.000,-- a hotovo. Takhle by to mělo být, ne?
Ale kam zadávám číslo 115.000,-- je slovo "před zdaněním" :-) -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Prima,
pak tuto částku uvedete v DP v příloze 1 do řádku 104
daň činí (pokud pomineme slevu na dani) 15.tis.Kč
Ve výkazu zisku a ztráty ve zjednodušeném rozsahu
bude částka daně z příjmu 15.tis.Kč na řádku 33
Na řádku 40 bude částka 85.000
Na řádku 41 bude částka 100.000
Řádek 40 obsahuje částku z řádku 41 po odečtu řádku 33 -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: formuláře Rozvaha a Výsledovka
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
Na řádku 49 a na řádku 50 bude částka 15.000
(předpokládám, že nemáte odloženou daňovou povinnost)
Na řádku 60 bude částka 85.000
Na řádku 61 bude částka 100.000
Řádek 60 obsahuje částku z řádku 61 po odečtu řádku 49
Správce daně, resp. ADIS by měl zkontrolovat, zda řádek 104 z přílohy 1 DPFO se rovná řádku 61 z Výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
