Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
>Dobrý den, prosila bych o kontrolu nasledujícího >účtování. Prodej výrobního stroje dosud neodepsaného. Uvedu >ve fiktivních číslech pro zjednodušení. PC 1 500 000 >oprávky 500 000 ZC 1 000 000. Prodáme za 1 100 000. >Zaúčtuji: >zůstatkovou cenu 541/082 - 1 000 000 >pohledávku za kupujícím 311/641 - 1 100 000 >(jsme oba plátci takže asi s DPH ?) >vyřazení z evidence 082/022 .... v pořizovací >ceně??? 1 500 000 > >tržba ze 641 mi vstoupí do výsledku hospodaření jako >výnos a i zaúčtování zůstatkové ceny na 541 vstupuje >jako náklad do výsledku hospodaření? > >jsem z toho zmatená, zisk pro nás je pak pouze 100 >000?
sníží se aktiva na 042 a zvýší se aktiva na 311? > >A co kdybychom stroj prodali pouze za 900.000,- ? > >Moc děkuji za všechny příspěvky.
Ano. 1. prodej stroje bude s DPH 311/343 a pro výpočet a výši DPH záleží, jak máte v Kupní smlouvě nasmlouvanou cenu + DPH nebo vč. DPH? 2. účetní zisk z prodeje 100 tis. Kč ( kdybyste stroj prodali jen za 900 tis. Kč, měli byste účetní ztrátu 100 tis. Kč a ÚZC ve výši 1 mil. Kč by byla DU) 3.sníží se aktiva na 022 a zvýší se aktiva na 311, jen pokud nebylo uhrazeno 4. dopad do daňového přiznání: rozdíl účetních a daňových odpisů a rozdíl ÚZC a DZC (ZC zůstatková cena)
Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
moc děkuji, já si to tedy ještě shrnu: 541/082 v zůstatkové ceně 1 000 000 311/641,343 1 210 000 je to takhle? máme nastaveno účetní=daňové dopisy, nemáme povinný audit, takže v přiznání potom nedojde k rozdílu? a prosím ÚDZ a DZC je účetní a daňová cena? nezlobte se za pomalejší chápání.
Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
... >>>Moc děkuji za všechny příspěvky. >> >>1. prodej stroje bude s DPH 311/343 a pro výpočet a >>výši DPH záleží, jak máte v Kupní smlouvě >>nasmlouvanou >>cenu + DPH nebo vč. DPH? >>2. účetní zisk z prodeje 100 tis. Kč >>( kdybyste stroj prodali jen za 900 tis. Kč, měli >>byste účetní ztrátu 100 tis. Kč a ÚZC ve výši 1 mil. >>Kč >>by byla DU) >>3.sníží se aktiva na 022 a zvýší se aktiva na 311, >>jen >>pokud nebylo uhrazeno >>4. dopad do daňového přiznání: >>rozdíl účetních a daňových odpisů >>a >>rozdíl ÚZC a DZC (ZC zůstatková cena) > >moc děkuji, já si to tedy ještě shrnu: >541/082 v zůstatkové ceně 1 000 000 >311/641,343 1 210 000 >je to takhle? >máme nastaveno účetní=daňové dopisy, nemáme povinný >audit, takže v přiznání potom nedojde k rozdílu? >a prosím ÚDZ a DZC je účetní a daňová cena? >nezlobte se za pomalejší chápání.
ÚO = DO to není dobrá volba ... v DP sice nebude rozdíl mezi UO A DO a UZC a DZC, ale nastavit měsíční účetní odpisy = DO ( dle ZDP roční, 1/2 roční nebo žádné) do sw nebývá jednoduché, zřejmě ručně... protože 1. V roce prodeje, pokud jste stroj měli v majetku k 1.1. a prodali ho v průběhu roku, máte nárok jen na 1/2 ročního daňového odpisu (částky účetního odpisu a ÚZC budou asi jinak, než jste uváděla)
2. DPH dle kupní smlouvy: záleží, jestli je kupní cena stanovena vč. DPH = 1 mil. Kč (826.500+173.500) DPH "zhora" nebo + DPH = 1 mil. + 210 tis. dle toho budou i částky na 311/641,343
3. ÚZC = účetní zůstatková cena DZC = daňová zůstatková cena
