Vlákno názorů k dotazu Koupě auta - záloha - DPH od Libuše Vlasta - Re: koupě auta - záloha - DPH >Dobrý den,>prosím...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
>Dobrý den,
>prosím o radu, jak zaúčtovat následné doklady při
>pořízení auta.
>1. při podpisu smlouvy - uhrazeno 40.000,- , vystavena
>zálohová faktura daň. doklad - DPH vyčísleno
>2. vystavena další zálohová faktura daň. doklad a
>uhrazeno na 227.000,- opět DPH vyčísleno.
> zbylá část kupní ceny bude hrazena přes úvěr.
>
>Mohu zaúčtovat zálohové faktury v den zaplacení a
>uplatnit DPH ?
Odpočet DPH můžete uplatnit na základě daňového dokladu k placené záloze. Nejdříve v okamžiku, kdy máte tento doklad k dispozici.
>jak se tato situace promítne do daň.přiznání na ř. 47?
Řádek 47 - ..."a to najednou v daňovém přiznání za zdaňovací období, kdy byl převeden do užívání"....
strana tři info k řádku 47
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/fa-financial-administration/5412_14.pdf
>až po vystavení celkové faktury?
>
>díky za pomoc -
rena11 (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
chápu tedy správně, když zálohové faktury byly vystaveny v září, uplatním DPH v září jen na ř. 40
při dodání auta a následném zařazení do používání obdržíme konečnou fakturu, kde by měly být odečteny zaplacené zálohy a vyčíslena zbývající částka k úhradě. Tuto částku zapíši na ř. 40 a uplatním DPH ze zbývající částky a dle pokynu (vašeho odkazu) taktéž na ř.47 (neboť se zde zálohové fa neuvádějí) -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
>>>Dobrý den,
>>>prosím o radu, jak zaúčtovat následné doklady při
>>>pořízení auta.
>>>1. při podpisu smlouvy - uhrazeno 40.000,- ,
>>>vystavena
>>>zálohová faktura daň. doklad - DPH vyčísleno
>>>2. vystavena další zálohová faktura daň. doklad a
>>>uhrazeno na 227.000,- opět DPH vyčísleno.
>>> zbylá část kupní ceny bude hrazena přes úvěr.
>>>
>>>Mohu zaúčtovat zálohové faktury v den zaplacení a
>>>uplatnit DPH ?
>>
>>Odpočet DPH můžete uplatnit na základě daňového
>>dokladu k placené záloze. Nejdříve v okamžiku, kdy
>>máte
>>tento doklad k dispozici.
>>
>>>jak se tato situace promítne do daň.přiznání na ř.
>>>47?
>>
>>Řádek 47 - ..."a to najednou v daňovém přiznání za
>>zdaňovací období, kdy byl převeden do užívání"....
>>
>>strana tři info k
>>řádku
>>47
>>http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/fa-financial-administration/5412_14.pdf
>>
>>>až po vystavení celkové faktury?
>>>
>>>díky za pomoc
>
>chápu tedy správně, když zálohové faktury byly
>vystaveny v září, uplatním DPH v září jen na ř. 40
Ne, zálohová faktura není dokladem, na základě kterého můžete uplatnit odpočet DPH
>při dodání auta a následném zařazení do používání
>obdržíme konečnou fakturu, kde by měly být odečteny
>zaplacené zálohy a vyčíslena zbývající částka k úhradě. Tuto
>částku zapíši na ř. 40 a uplatním DPH ze zbývající
>částky a dle pokynu (vašeho odkazu) taktéž na ř.47 (neboť
>se zde zálohové fa neuvádějí)
Ne, na řádku 47. uvedete celý základ DPH nového majetku.
Záleží na účetním SW, jakým způsobem toto ošetříte. Např. u SW Pohoda musí být pro podobný případ zpracován interní doklad. -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
Jedná se o doklad vystavený podle ZDPH § 28 odstavec 1) písmeno d) přijetí úplaty, pokud před uskutečněním plnění podle písmene a) nebo b) vznikla povinnost přiznat daň nebo přiznat uskutečnění plnění ke dni přijetí úplaty ?
+ (4) Daňový doklad musí být vystaven do 15 dnů ode dne, kdy vznikla povinnost přiznat daň, nebo přiznat uskutečnění plnění.
Splňuje náležitosti ZDPH § 29
(1) Daňový doklad musí obsahovat tyto údaje:
h) den uskutečnění plnění nebo den přijetí úplaty, pokud před uskutečněním plnění vznikla povinnost ke dni přijetí úplaty přiznat daň nebo přiznat uskutečnění plnění, pokud se liší ode dne vystavení daňového dokladu,
Tj. je na dokladu uveden den přijetí úplaty? -
rena11 (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
proto jsem se na Vás obrátila , nevěděla jsem si s tím dokladem a uplatněním daně rady.
mám tedy požádat o vystavení dokladu k zaplacené záloze? jaký to pak bude mít vliv na odpočet DPH v tomto měsíci a následně při vystavení konečné faktury s uplatněním na ř. 47 pokud to bude až následující měsíc? -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
>>>>>>
>>>>>>>>Tj. je na dokladu uveden den přijetí úplaty?
>>>>>>>>
>>>>>>>>
>>>>>>>>
>>>>>>>ano , doklad má všechny náležitosti faktury
>>>>>>>.odběratel, dodavatel, číslo, Ič, DIČ, datum
>>>>>>>vystavení, datum
>>>>>>>přijetí platby, forma úhrady, rozepsané a vyčíslené
>>>>>>>DPH
>>>>>>
>>>>>>Takže máte doklad, kterým dodavatel žádal o zaplacení
>>>>>>zálohy a zároveň již věděl, kdy mu bude daná záloha
>>>>>>zaplacena na jeho bankovní účet?
>>>>>>
>>>>>ano , je to tam takto napsané ,
>>>>> forma úhrady převodním příkazem a datum přijetí
>>>>>platby vyplněno
>>>>
>>>>Takže doplňující otázka - obdrželi jste tento doklad
>>>>před, nebo po zaplacení zálohy?
>>>
>>>doklad jsme dostali předem na prodejně a následně
>>>uhradili přes bankovní účet
>>
>>
>>Vyžádala bych si vystavení daňového dokladu k
>>zaplacení záloze.
>>Jak mohlo být vyplněno datum přijetí platby, když
>>daňový doklad k zaplacené záloze se vystavuje po
>>obdržení
>>úhrady zálohy.
>>
>proto jsem se na Vás obrátila , nevěděla jsem si s tím
>dokladem a uplatněním daně rady.
>mám tedy požádat o vystavení dokladu k zaplacené
>záloze?
ano
jaký to pak bude mít vliv na odpočet DPH v tomto
>měsíci
uplatnit odpočet DPH můžete nejdříve v okamžiku, kdy máte v ruce daňový doklad k zaplacené záloze
a následně při vystavení konečné faktury s
>uplatněním na ř. 47 pokud to bude až následující měsíc?
řádek 47 - až v měsíci, kdy byl majetek uveden do užívání
https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/priznani-k-dph-%E2%80%93-obsahova-napln-jednotlivych-radku/ -
rena11 (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
omlouvám se, ale vše ještě shrnu, zda jsem to dobře pochopila
zálohu se tedy na základě vystaveného dokladu o zaplacení, uplatním v příslušném měsíci
a při konečné faktuře (zařazení do používání) použiji na ř. 47 základ daně již ponížený o tuto zaplacenou zálohu -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
1) první odpočet DPH bude v měsíci, kdy obdržíte daňový doklad k zaplacené záloze
2) další odpočet DPH bude v měsíci, kdy obdržíte (vyúčtovací) fakturu / daňový doklad na doplatek
3) řádek 47. vyplníte v měsíci, kdy zařadíte vozidlo do obchodního majetku, uvedete celou částku základu plnění. Částku do řádku 47. nebudete vyplňovat u přijaté vyúčtovací faktury, ale musíte si sama zpracovat interní doklad -
rena11 (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
>
>>>
>>omlouvám se, ale vše ještě shrnu, zda jsem to dobře
>>pochopila
>>zálohu se tedy na základě vystaveného dokladu o
>>zaplacení, uplatním v příslušném měsíci
>>a při konečné faktuře (zařazení do používání) použiji
>>na ř. 47 základ daně již ponížený o tuto zaplacenou
>>zálohu
>
>1) první odpočet DPH bude v měsíci, kdy obdržíte
>daňový doklad k zaplacené záloze
>2) další odpočet DPH bude v měsíci, kdy obdržíte
>(vyúčtovací) fakturu / daňový doklad na doplatek
>3) řádek 47. vyplníte v měsíci, kdy zařadíte vozidlo
>do obchodního majetku, uvedete celou částku základu
>plnění. Částku do řádku 47. nebudete vyplňovat u přijaté
>vyúčtovací faktury, ale musíte si sama zpracovat
>interní doklad
>
>Mockrát Vám děkuji za čas i trpělivost. Ještě jednou moc díky Hezký den Rena -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: koupě auta - záloha - DPH
>>>>Vyžádala bych si vystavení daňového dokladu k
>>>>zaplacení záloze.
>>>>Jak mohlo být vyplněno datum přijetí platby, když
>>>>daňový doklad k zaplacené záloze se vystavuje po
>>>>obdržení
>>>>úhrady zálohy.
>>>>
>>>proto jsem se na Vás obrátila , nevěděla jsem si s
>>>tím
>>>dokladem a uplatněním daně rady.
>>>mám tedy požádat o vystavení dokladu k zaplacené
>>>záloze?
>>ano
>>jaký to pak bude mít vliv na odpočet DPH v tomto
>>>měsíci
>>uplatnit odpočet DPH můžete nejdříve v okamžiku, kdy
>>máte v ruce daňový doklad k zaplacené záloze
>>a následně při vystavení konečné faktury s
>>>uplatněním na ř. 47 pokud to bude až následující
>>>měsíc?
>>
>>řádek 47 - až v měsíci, kdy byl majetek uveden
>>>do
>>užívání
>>>
>>https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/priznani-k-dph-%E2%80%93-obsahova-napln-jednotlivych-radku/
>omlouvám se, ale vše ještě shrnu, zda jsem to dobře
>pochopila
>zálohu se tedy na základě vystaveného dokladu o
>zaplacení, uplatním v příslušném měsíci
>a při konečné faktuře (zařazení do používání) použiji
>na ř. 47 základ daně již ponížený o tuto zaplacenou
>zálohu
DPH si můžete nárokovat po obdržení DD k přijaté platbě.
Do ř. 47 dáte ve zd. období, kdy bylo auto převedeno do užívání,
v pořizovací ceně + DPH (neponižujete o uhrazené zálohy).
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
