Vlákno názorů k dotazu Saldo x 321 nesedí od Libuše Vlasta - Re: Saldo x 321 nesedí Takže nesedí ani účty...
-
Re: Saldo x 321 nesedí
>>Dobrý den, pokud někdo poradí, budu moc vděčná..... :
>>Převzala jsem účetnictví a nesedí saldo a KS hlavní
>>knihy. Vím, proč, ale nevím, co s tím.
>>
>>Předchozí účetní má v saldu přijaté i vydané ZÁLOHOVÉ
>>faktury a o to mi to samozřejmě nesedí. A má to i KS
>>hlavní knihy!!!
>>
>>1). 3 x vydaná zálohová fa celkem 870.240,- Kč. Účet
>>
>>311 mi o tuto částku nesedí.
>>
>>2). 6 x přijatá zál.fa celkem 415.000,- Kč. Účet 321
>>taktéž nesedí.
>>
>>Vůbec mě nenapadá, jak a proti čemu bych mohla účty
>>311 a 321 odúčtovat.
>>Za každou radu moc děkuji
>>
>
>Takže nesedí ani účty 314 a 324
Nesedí. Bohužel jsem zjistila, že ZF účtovala loni 311/602 a 501/321...
> -
Re: Saldo x 321 nesedí
Já vím.... Bývalá účetní mi řekla, že to prostě zaúčtovala rovnou do nákladů a výnosů. Nelíbí se mi to, ale nemůžu s tím hnout. Proto zkouším zkušené, jestli někoho nenapadne, jak to přeúčtovat. Odpovědnost za minulá daňová období nese ona. A já bych ráda letošní rok měla v pořádku a proto přemýšlím, co s tím -
Re: Saldo x 321 nesedí
>>>>>>Dobrý den, pokud někdo poradí, budu moc vděčná..... :
>>>>>>Převzala jsem účetnictví a nesedí saldo a KS hlavní
>>>>>>knihy. Vím, proč, ale nevím, co s tím.
>>>>>>
>>>>>>Předchozí účetní má v saldu přijaté i vydané ZÁLOHOVÉ
>>>>>>faktury a o to mi to samozřejmě nesedí. A má to i KS
>>>>>>hlavní knihy!!!
>>>>>>
>>>>>>1). 3 x vydaná zálohová fa celkem 870.240,- Kč. Účet
>>>>>>
>>>>>>311 mi o tuto částku nesedí.
>>>>>>
>>>>>>2). 6 x přijatá zál.fa celkem 415.000,- Kč. Účet 321
>>>>>>taktéž nesedí.
>>>>>>
>>>>>>Vůbec mě nenapadá, jak a proti čemu bych mohla účty
>>>>>>311 a 321 odúčtovat.
>>>>>>Za každou radu moc děkuji
>>>>>>
>>>>>
>>>>>Takže nesedí ani účty 314 a 324
>>>>
>>>>
>>>>Nesedí. Bohužel jsem zjistila, že ZF účtovala loni
>>>>311/602 a 501/321...
>>>Zjistěte, zda byly loni realizovány výnosy (a
>>>náklady), které jsou na ZF vyčísleny, pokud ne, pak
>>>máte
>>>špatně hospodářský výsledek a tím i dańové přiznání.
>>>Podle
>>>částek nepůjde o malé položky ....
>>
>>Já vím.... Bývalá účetní mi řekla, že to prostě
>>zaúčtovala rovnou do nákladů a výnosů. Nelíbí se mi
>>to, ale
>>nemůžu s tím hnout. Proto zkouším zkušené, jestli
>>někoho nenapadne, jak to přeúčtovat. Odpovědnost za
>>minulá daňová období nese ona. A já bych ráda letošní
>>rok
>>měla v pořádku a proto přemýšlím, co s tím
>
>Opravit, interním dokladem nebo stornem
>
>A dokladová inventura letošního roku - za tu také bude
>odpovídat minulá účetní? Nebude, takže se budete
>muset poprat i s chybami minulých období.
>
Paní tečko, děkuji moc!! Interní doklad mě taky napadl, ale nenapadá mě jak. Nenapadl mě žádný rozumný protiúčet 321/?? a ??/311.S těmi chybami minulých období máte pravdu. Zkusím to prostudovat. Nemáte, prosím, nějakou radu či odkaz?
> -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: Saldo x 321 nesedí
>>>>>>>>>Převzala jsem účetnictví a nesedí saldo a KS hlavní
>>>>>>>>>knihy. Vím, proč, ale nevím, co s tím.
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>Předchozí účetní má v saldu přijaté i vydané ZÁLOHOVÉ
>>>>>>>>>faktury a o to mi to samozřejmě nesedí. A má to i KS
>>>>>>>>>hlavní knihy!!!
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>1). 3 x vydaná zálohová fa celkem 870.240,- Kč. Účet
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>311 mi o tuto částku nesedí.
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>2). 6 x přijatá zál.fa celkem 415.000,- Kč. Účet 321
>>>>>>>>>taktéž nesedí.
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>Vůbec mě nenapadá, jak a proti čemu bych mohla účty
>>>>>>>>>311 a 321 odúčtovat.
>>>>>>>>>Za každou radu moc děkuji
>>>>>>>>>
>>>>>>>>
>>>>>>>>Takže nesedí ani účty 314 a 324
>>>>>>>
>>>>>>>
>>>>>>>Nesedí. Bohužel jsem zjistila, že ZF účtovala loni
>>>>>>>311/602 a 501/321...
>>>>>>Zjistěte, zda byly loni realizovány výnosy (a
>>>>>>náklady), které jsou na ZF vyčísleny, pokud ne, pak
>>>>>>máte
>>>>>>špatně hospodářský výsledek a tím i dańové přiznání.
>>>>>>Podle
>>>>>>částek nepůjde o malé položky ....
>>>>>
>>>>>Já vím.... Bývalá účetní mi řekla, že to prostě
>>>>>zaúčtovala rovnou do nákladů a výnosů. Nelíbí se mi
>>>>>to, ale
>>>>>nemůžu s tím hnout. Proto zkouším zkušené, jestli
>>>>>někoho nenapadne, jak to přeúčtovat. Odpovědnost za
>>>>>minulá daňová období nese ona. A já bych ráda letošní
>>>>>rok
>>>>>měla v pořádku a proto přemýšlím, co s tím
>>>>
>>>>Opravit, interním dokladem nebo stornem
>>>>
>>>>A dokladová inventura letošního roku - za tu také
>>>>bude
>>>>odpovídat minulá účetní? Nebude, takže se budete
>>>>muset poprat i s chybami minulých období.
S těmi chybami minulých
>>>období
>>>máte pravdu. Zkusím to prostudovat. Nemáte, prosím,
>>>nějakou radu či odkaz?
Rozepište po jednotlivých zakázkách
rok vystavení zálohové faktury + rok přijetí zálohy + rok vyúčtování (vystavovali se daňové doklady k zálohám?)
Zkusím popsat, jak se vypořádat s jednotlivými případy. -
Re: Saldo x 321 nesedí
Paní Tečko, jste skvělá!! Pohodu používám jen já. Paní přede mnou používala nějaký svůj rodinný sw... A předala mi jen koncové stavy. Ona účtovala :
Přijaté ZF 501/321 . Takže mi předala KS účtu 321 celkem 620.000,- , ale z toho 415.000,- byly přijaté ZF.
Úhrada faktur až v r. 2015 a já zaúčtovala 314/221. Prostě klasika. Pak závěrečnou fa s doplatkem 501/314,221. A proto pořád nemůžu narovnat saldo ani KS 321.
Popis jedné faktury:
1. v r.2014 vystavena ZF na 200.000,- (ona zaúčtovala 311/602)
2. v r.2015 zaplacena záloha 200.000 (já účtuji 211/324,343)
3. v 4/2015 vyúčtovací fa 315.000 (účtuji 311,324/602,343)
4. doplatek 221/311.
... a pořád mi visí těch 200.000,- z r.2014. Snad jsem to dobře popsala -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: Saldo x 321 nesedí
Nejdřív zkusíme tu vystavenou fakturu z roku 2014
Provedla bych na základě mimořádné dokladové inventury :
Interní doklad, Oprava chyb minulých období 426/311 200.000,-Kč (DPH tam nebylo?)
„Vynulujete“ tím chybu na účtu 311. Je to stejné účtování, jak již psala paní v.e.n.d.y.
Teď přijatá faktura z roku 2014
Provedla bych na základě mimořádné dokladové inventury :
Interní doklad, Oprava chyb minulých období 321/426 415.000,-Kč (DPH tam nebylo?)
„Vynulujete“ tím chybu na účtu 321. Je to stejné účtování, jak již psala paní v.e.n.d.y.
Na účtu 426 budete mít účtováno 200.000 / 415.000
Je to na podání dodatečného přiznání k dani z příjmu a na zaúčtování opravy předpisu daně z příjmu. Snížení daně z příjmu by se účtovalo opět na účet 426.
Doporučuji prostudovat problematiku oprav chyb minulých období, protože účtováním na účet 426 to nekončí. Musíte upravit hodnoty ve výkazech roku 2015 ve sloupci minulá období, dále popsat provedené opravy, které se týkají účtu 426 v příloze k účetní závěrce roku 2015. Příští rok by mělo o tom, co se stavem na účtu 426 rozhodnout valná hromada (podobně jako rozhoduje o účtu 431)
Seminář k této problematice, podle mě stojí za to si ho poslechnout
http://www.ucetni-portal.cz/chyby-minulych-let-18-V.html
