Vlákno názorů k dotazu Reverse - záloha - služba mimo ČR od ucetni007 - Re: reverse - záloha - služba mimo ČR Dobrý...
-
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně prováděny není pro režim DPH v tomto případě podstatné. Ve Vašem případě se místo plnění stanoví podle základního pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce služby (tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle § 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává ke dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty, podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP. Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost vystavit do 15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz § 28 odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a následně v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na dokladech žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle své právní úpravy DPH. -
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
>>>Dobrý den,
bude až v 04.2016) po konečné faktuře
>>>Děkuji za případný názor, ještě jsem se s tímto
>>>nesetkala
>>>E.
>>
>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>podstatné. Ve
>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>základního
>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>služby
>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>ke
>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>vystavit do
>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>28
>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>následně
>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>dokladech
>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>své
>>právní úpravy DPH.
>
>Moooc děkuji za vyčerpávající komentář a vysvětlení.
>E.
do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění - viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do SH celkovou částku za plnění až v 4/16 -
Emami (neregistrovaný)
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
>>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>>podstatné. Ve
>>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>>základního
>>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>>služby
>>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>>ke
>>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>>vystavit do
>>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>>28
>>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>>následně
>>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>>dokladech
>>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>>své
>>>právní úpravy DPH.
>do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění -
>viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
>přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do
>SH celkovou částku za plnění až v 4/16 po konečné faktuře
Děkuji.
Takže budu muset pro FU připojit komentář k rozdílu mezi DP DPH a SH (při přijaté úhradě) pak za 04.2016 už to bude jasné. E. -
Emami (neregistrovaný)
Moc děkuji a pěkný den E.
>>>>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>>>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>>>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>>>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>>>>podstatné. Ve
>>>>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>>>>základního
>>>>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>>>>služby
>>>>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>>>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>>>>ke
>>>>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>>>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>>>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>>>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>>>>vystavit do
>>>>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>>>>28
>>>>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>>>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>>>>následně
>>>>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>>>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>>>>dokladech
>>>>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>>>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>>>>své
>>>>>právní úpravy DPH.
>>
>>>do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění -
>>>viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
>>>přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do
>>>SH celkovou částku za plnění až v 4/16 po konečné
>>>faktuře
>>
>>Děkuji.
>>Takže budu muset pro FU připojit komentář k rozdílu
>>mezi DP DPH a SH (při přijaté úhradě) pak za 04.2016
>>už
>>to bude jasné. E.
>já žádný komentář nedělám
