Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
U KH nejde o "hledisko opatrnosti", ale aby dodavatel a odběratel měli v KH ve stejném oddíle uvedené shodné údaje. Což při chaotickém systému, který popisujete bude těžko možné a výzvy od FÚ budou zasílány vám i dodavateli, protože při tomto chaosu, zejména dopisování do DD, je malá pravděpodobnost, že se v KH shodnete. Na výzvu FÚ musíte reagovat do 5 KD od doručení, a pokud to nestihnete, je pokuta 30.000 Kč natvrdo. Do součtu pro stanovení limitu vstupuje vše, co je uvedeno na dokladu = osvobozená plnění nebo která nejsou předmětem DPH apod. A to, co vám do již vystaveného dokladu dopíše řidič, by mělo sloužit jen k vyčíslení částky k úhradě a pivovar by měl na to vystavit doklad. Takhle vy jako odběratel nemáte žádnou jistotu, že budete mít stejné v KH ev.č. d. a shodné ostatní povinné údaje jako dodavatel. Shrnutí: Pivovar by měl změnit svou metodiku při vystavování dokladů na zálohované sudy.
Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
Jasně, to vím. A ten první příklad, pokud tedy v pivovar vystaví kompletní FA i s vrácenými sudy: základ 9000 DPH 1890 sudy -4000 (počet vrácených je vyšší než dodaných) ... tedy doklad na 6.890 Kč, to byste dala tedy do B3?
Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
Pokud dle informací FS ze dne 4.12.2015, kde "součet všech hodnot plnění (vč. osvob. plnění nebo, která nejsou předmětem daně) vykazovaných na DD přesahuje 10.tis. Kč vč. daně ..." Ano, do B3. Ale sledujte Pokyny FS, protože dnes je teprve 11.1.2016 a KH za 1/2016 je povinnost podat do 25.2.2016, takže do té doby může být zase všechno jinak :(
