Vlákno názorů k dotazu Vydaná faktura + následné penále od Daniela K. - Re: Vydaná faktura + následné penále V SoD je...

Re: Vydaná faktura + následné penále
Moc, moc děkuji. Případně se na Vás ráda obrátím. Také přeji hezký den. JI

Re: Vydaná faktura + následné penále
Dobrý den, paní Danielo,
>minulý týden jsem s Vámi konzultovala, jak vyřešit
>penále k faktuře vydané v prosinci -
>http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1356108.
>Teprve dnes se jednatel domluvil s odběratelem na
>částce - resp. nižším penále, neboť pozdní předání díla
>nebylo z větší části zaviněno naší firmou. Nechtěli o
>tom ale na mé doporučení sepsat žádnou dohodu, takže
>proběhla jen ústně. Nyní nám odběratel vystaví
>penalizační fakturu. Jak se bude účtovat? Penále bude bez DPH,
>že? Můžu dát do nákladů na 544, takže jako daňově
>účinný? Nemělo by to být v nákladech loňského roku, jak to
>tam dostanu? Přes dohadné položky?
>
>Moc děkuji, nemám s tím zkušenosti.
>JI

Dobrý den,
protože dohoda o snížení sankcí není písemně sepsána, dohodnuta k datu ... a podepsána a Penalizační fakturu vystavenou od odběratele také nemáte, nedá se poradit jednoznačně, do kterého období máte Penalizační fakturu zaúčtovat. Jen obecně: Penalizační faktura vystavená odběratelem bude bez DPH - sankce nejsou předmětem DPH. A že sankce (penále) jsou DU až po zaplacení, jinak se musí zohledňovat v DPPO.

Re: Vydaná faktura + následné penále
>Dobrý den, paní Danielo,
>>minulý týden jsem s Vámi konzultovala, jak vyřešit
>>penále k faktuře vydané v prosinci -
>>
>>http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1356108.
>>Teprve dnes se jednatel domluvil s odběratelem na
>>částce - resp. nižším penále, neboť pozdní předání
>>díla
>>nebylo z větší části zaviněno naší firmou. Nechtěli o
>>
>>tom ale na mé doporučení sepsat žádnou dohodu, takže
>>proběhla jen ústně. Nyní nám odběratel vystaví
>>penalizační fakturu. Jak se bude účtovat? Penále bude
>>bez DPH,
>>že? Můžu dát do nákladů na 544, takže jako daňově
>>účinný? Nemělo by to být v nákladech loňského roku,
>>jak to
>>tam dostanu? Přes dohadné položky?
>>
>>Moc děkuji, nemám s tím zkušenosti.
>>JI
>
>Dobrý den,
>protože dohoda o snížení sankcí není písemně sepsána,
>dohodnuta k datu ... a podepsána a Penalizační fakturu
>vystavenou od odběratele také nemáte, nedá se poradit
>jednoznačně, do kterého období máte Penalizační
>fakturu zaúčtovat. Jen obecně: Penalizační faktura vystavená
>odběratelem bude bez DPH - sankce nejsou předmětem
>DPH. A že sankce (penále) jsou DU až po zaplacení, jinak
>se musí zohledňovat v DPPO.
>

Paní Danielo, moc děkuji za ochotu. Nakonec se jednatel vrátil ze schůzky s ručně napsaným zápisem z dnešního jednání, ve kterém se strany dohodly na poskytnutí slevy za prodlení (trochu zvláštní formulace) a zápočet s původní prosincovou fakturou. Je rozdíl pokud je to sleva nebo sankce?
>

Re: Vydaná faktura + následné penále
Rozdíl je to velký.
Sleva z díla je něco jiného = mínusový ODD, mínus DPH
než sankce = penalizační fa bez DPH a tomu i odpovídající jiné účtování a jiné daňové dopady.
Ale vy píšete o slevě z prodlení? Nemyslí se tím spíše snížení sankce? (Pokud je dílo bez závad a není k němu nějaká reklamace, není ani důvod ke slevě z díla).
Zápočet ano.
Musíte zohlednit data na dohodě (r.2016) a na Penalizační fa (?).
Na snížení sankce by vám měla být odběratelem vystavená Penalizační fa bez DPH a pokud s daty až r. 2016, pak po úhradě penále zaúčtujete 544/325 (321) a protože bylo uhrazeno, bude v r. 2016 daňově + zápočet s FV 325/311.

Re: Vydaná faktura + následné penále
Ještě pozn. tou úhradou penále myslím Zápočet (ne, že budete penále platit odběrateli).

Re: Vydaná faktura + následné penále
Mockrát Vám děkuji, jste zlatá. Mohu se ještě ze zvědavosti, abych se něco přiučila zeptat, jak by se účtovalo, kdyby k dohodě a vystavení penalizační faktury došlo ještě v prosinci 2015, ale uhrazeno nebo započteno by bylo až v lednu 2016? Moc děkuji, JI

Re: Vydaná faktura + následné penále
Odpovím níže na vaši otázku,
(ale osobně si myslím, že pokud dohoda a penalizační fa by byla v r. 2015, byl by dohodnut i zápočet v r.2015=vše zaúčtováno
544/325, 325/311 i daňově by bylo v r.2015

Př. Dohoda i penal.fa v r. 2015 a úhrada (zápočet) v r.2016:
v r.2015
- penal. fa 545/325 nedaňově
- v DPPO za r. 2015 se musí zohlednit nedaňové náklady
v r.2016
- úhrada 325/221 (zápočet 325/311)
- v DPPO za r. 2016 se po úhradě tyto v r.2015 vyjmuté nedaňové náklady uplatní
Hezký večer

Re: Vydaná faktura + následné penále
Moc, moc děkuji za trpělivost a ochotu.