Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
Pokud je daňová zůstatková cena vyšší než účetní zůstatková cena, stejně tak DO jsou vyšší než ÚO, tak rozdíly zohledníte v DPPO snížením HV v příslušném řádku DP (odpis ř.150 a ZC ř.162). Ale psali vám to už odpovídající přede mnou. Ještě pozn. auto nákladní nebo osobní? A pořízeno kdy? Ptám se proto, protože u prodeje nemáte zaúčtované DPH na výstupu? Tzn., že se jedná o osobní auto, které bylo nakoupeno v době, kdy nebyl nárok na odpočet DPH u os. aut?
Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
ZC řádek 162, to jsem nevěděla. Děkuji. To snížíme HV o hodně. Nákup s DPH, to vím, jen jsem to do toho nechtěla motat, aby nebyl zmatek, osobní s DPH, tak i prodáme.
Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
A zohledňovali jste vyšší ÚO v předchozích letech v DPPO? tzn. navyšovali jste HV o rozdíl ÚO, které byli vyšší než DO? A DO jste neuplatnili nebo přerušili? viz §26/8 ZDP.
Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
Ještě se zeptám. Když se auto prodá, prodejní cena má vliv na zůstatkovou cenu, myslím tím, na daňovou uznatelnost zůstatkové daňové ceny? Třeba, když pořizovací cena byla 1 milion, zůstatková cena daňová je 800 000 kč, třeba odhadem poloviční odpis daňový je 100 000, účetní odpis 0, a prodejní cena 600 000. Prodej bude na účet 641, vyřadím, DPH teď do toho nepletu. ÚO nic, účetní ZC 0. do DPPO na ř. 150 100 000 a ř. 162 800 000 (i když prodej byl méně)? Děkuji za vysvětlení
