Vlákno názorů k dotazu KH a neuplatnění celé výše DPH od allli - Re: KH a neuplatnění celé výše DPH mám fakturu...
-
2509X (neregistrovaný)
Děkuji :)
>>Dobrý den, začala jsem váhat zda v příloze KH B.2.
>>uvedu "použitý poměr" když neuplatňuji celou výši
>>DPH,
>>která je uvedena na přijaté faktuře. Jde mi např. o
>>stravenky, u nich si DPH krátím. Děkuji
>mám fakturu za stravování zaměstnanců a některé obědy
>jako repre a dala jsem "použit poměr" ANO -
Verony (neregistrovaný)
Re: KH a neuplatnění celé výše DPH
Dobrý den, mohla bych, prosím, ještě poprosit o ujasnění?
Když jsou na faktuře stravenky + provize + doprava a firma by se rozhodla, že DPH vůbec nebude uplatňovat, tak nejde do přiznání, takže ani do KH? Pokud by se rozhodla, že bude uplatňovat jen DPH z dopravy, tak se uvede použit poměr ANO?
Děkuji za odpověď. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: KH a neuplatnění celé výše DPH
to není žádná pravda, i když neuplatním celé DPH jako je na DD, z důvodu např. na dokladu dvě plnění, jedno s daní , druhé taky, ale je pro soukromé využití, takže nárokuji jen část z DD , pouze skutečný nárok jaký mám, napíšu použi poměr NE -
Re: KH a neuplatnění celé výše DPH
můžete se podívat do častých dotazů ke KH
Dotaz 2 – poměrný nárok na odpočet daně
(zveřejněn 11. srpna 2015)
Jsem plátce a přijatá plnění jsem použil jak pro ekonomickou činnost, tak pro soukromé účely a tedy musím použít poměr podle § 75 zákona o DPH. Jak mám vykazovat příslušné hodnoty přijatých plnění do kontrolního hlášení?
Odpověď 2
(zveřejněna 11. srpna 2015)
Do kontrolního hlášení uvedete hodnotu odpočtu (tj. související základ daně a daň – dle sazby) v částečné (poměrné) výši.
Pokud vyplňujete oddíl B.2. kontrolního hlášení, ve sloupci „Použit poměr“ uvedete v daném případě „ANO“.
Dotaz 3 – poměrný nárok na odpočet daně
(zveřejněn 11. srpna 2015)
Na obdrženém daňovém dokladu máme dvě uvedená plnění. Jedno za ubytovací služby spojené s ekonomickou činností plátce a druhé soukromé využití tenisového kurtu (kde není nárok na odpočet daně). Jedná se v této souvislosti o poměrný nárok na odpočet ve smyslu sloupce č. 11 oddílu B.2. kontrolního hlášení?
Odpověď 3
(zveřejněna 11. srpna 2015)
Nejedná, z daňového dokladu uvedete pouze skutečně uplatňovaný nárok na odpočet z ubytovacích služeb a v kolonce „Použit poměr“ zadáte „NE“. -
Re: KH a neuplatnění celé výše DPH
Už nějakou dobu si marně lámu hlavu, proč tedy FS informace ve sloupci "Použit poměr" vlastně chce. Původně jsem se domníval, že kvůli tomu, když nebude sedět základ daně a daň s protistranou, aby bylo dáno najevo, že nesedí oprávněně, ale ve světle zveřejněných otázek a odpovědí je to nesmysl.
Albert Einstein údajně kdysi prohlásil, že pro něj osobně je nejnepochopitelnější věcí daňové přiznání. Ale to ještě nezažil kontrolní hlášení ;-)
