Vlákno názorů k dotazu Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží od allli - Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží nemáte nárok...

Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží
toto zboží - auto - se v KH objeví až při prodeji, kdy dodaníte přirážku. Pokud budete prodávat FO na rodné číslo, tak v oddíle A5. Pokud podnikateli (jedno, je-li plátce či ne) tak v odd A4 pouze základ daně a daň z přirážky, kód 2 (sloupec 11)

Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží
Pokud podnikatel - FO –odběratel automobilu nemá přiděleno DIČ -není plátce DPH, tak přece nemohu tento případ zahrnout do A4, jelikož mi ve formuláři chybí povinný údaj - DIČ??

No právě proto, že dodavatel uvede plnění za automobil do části A4, kde vyplní jen základ daně a daň z přirážky, mělo by se u odběratele objevit v části B2 toto dodání , samozřejmě s nulovým základem daně a s nulovou daní? Je to tak?
Děkuji za radu


>>>Dobrý den, prosila bych o radu. Jsem obchodník s
>>>použitým zbožím a nakoupila jsem od jiného obchodníka
>>>s
>>>použitým zbožím ojetý automobil 100000,- kč za účelem
>>>dalšího prodeje. Můj dodavatel uplatnil Zvláštní
>>>režim
>>>§90 - použité zboží a to znamená, že já si
>>>neuplatňuji
>>>žádné DPH na vstupu - DPH=0. Zajímalo by mě, zda se v
>>>mém kontrolním hlášení vůbec objeví tato transakce a
>>>když, tak v jakém oddíle? – v oddíle B2 s nulovým
>>>DPH?
>>>
>>>Pokud se neobjeví tato transakce v oddíle B2, tak
>>>nedojde ke s “párování s dodavatelem“ a tudíž tento
>>>mechanismus nemá žádný „kontrolní“smysl…
>>>Děkuji za odpověď
>>nemáte nárok na odpočet DPH, tudíž u vás se neobjeví
>>v
>>KH
>>páruje se pouze nárok na odpočet DPH s DPH na
>>výstupu,
>>nikoli všechna plnění
>
>toto zboží - auto - se v KH objeví až při prodeji, kdy
>dodaníte přirážku. Pokud budete prodávat FO na rodné
>číslo, tak v oddíle A5. Pokud podnikateli (jedno, je-li
>plátce či ne) tak v odd A4 pouze základ daně a daň z
>přirážky, kód 2 (sloupec 11)

Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží
Podnikatel FO má vždy přiděleno DIČ

Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží
>
>Pokud podnikatel - FO –odběratel automobilu nemá
>přiděleno DIČ -není plátce DPH, tak přece nemohu tento
>případ zahrnout do A4, jelikož mi ve formuláři chybí
>povinný údaj - DIČ??

Ano, vždyť jsem psala že to příjde do A5

>
>No právě proto, že dodavatel uvede plnění za automobil
>do části A4, kde vyplní jen základ daně a daň z
>přirážky, mělo by se u odběratele objevit v části B2 toto
>dodání , samozřejmě s nulovým základem daně a s nulovou
>daní? Je to tak?
>Děkuji za radu

U odběratele se do KH nedává. Vy nesmíte uvést na fakturu DPH! pro něj to bude plnění bez DPH

Přirážku dodaňujete v interních dokladech. Ne na faktuře!

>
>
>>>>Dobrý den, prosila bych o radu. Jsem obchodník s
>>>>použitým zbožím a nakoupila jsem od jiného obchodníka
>>>>s
>>>>použitým zbožím ojetý automobil 100000,- kč za účelem
>>>>dalšího prodeje. Můj dodavatel uplatnil Zvláštní
>>>>režim
>>>>§90 - použité zboží a to znamená, že já si
>>>>neuplatňuji
>>>>žádné DPH na vstupu - DPH=0. Zajímalo by mě, zda se v
>>>>mém kontrolním hlášení vůbec objeví tato transakce a
>>>>když, tak v jakém oddíle? – v oddíle B2 s nulovým
>>>>DPH?
>>>>
>>>>Pokud se neobjeví tato transakce v oddíle B2, tak
>>>>nedojde ke s “párování s dodavatelem“ a tudíž tento
>>>>mechanismus nemá žádný „kontrolní“smysl…
>>>>Děkuji za odpověď
>>>nemáte nárok na odpočet DPH, tudíž u vás se neobjeví
>>>v
>>>KH
>>>páruje se pouze nárok na odpočet DPH s DPH na
>>>výstupu,
>>>nikoli všechna plnění
>>
>>toto zboží - auto - se v KH objeví až při prodeji,
>>kdy
>>dodaníte přirážku. Pokud budete prodávat FO na rodné
>>číslo, tak v oddíle A5. Pokud podnikateli (jedno,
>>je-li
>>plátce či ne) tak v odd A4 pouze základ daně a daň z
>>přirážky, kód 2 (sloupec 11)

Re: Zvláštní režim §90 - pouzžité zboží
>
>Pokud podnikatel - FO –odběratel automobilu nemá
>přiděleno DIČ -není plátce DPH, tak přece nemohu tento
>případ zahrnout do A4, jelikož mi ve formuláři chybí
>povinný údaj - DIČ??

Jistě jste četla pokyny ke KH a tam máte psáno, že Vám podnikatel musí DIČ sdělit i když není plátce DPH.

>
>No právě proto, že dodavatel uvede plnění za automobil
>do části A4, kde vyplní jen základ daně a daň z
>přirážky, mělo by se u odběratele objevit v části B2 toto
>dodání , samozřejmě s nulovým základem daně a s nulovou
>daní? Je to tak?
>Děkuji za radu

A ještě k tomuto: NENÍ DPH = NENÍ KH! A odběratel nesmí mít na faktuře DPH vyčísleno, když se jedná o §90

>
>
>>>>Dobrý den, prosila bych o radu. Jsem obchodník s
>>>>použitým zbožím a nakoupila jsem od jiného obchodníka
>>>>s
>>>>použitým zbožím ojetý automobil 100000,- kč za účelem
>>>>dalšího prodeje. Můj dodavatel uplatnil Zvláštní
>>>>režim
>>>>§90 - použité zboží a to znamená, že já si
>>>>neuplatňuji
>>>>žádné DPH na vstupu - DPH=0. Zajímalo by mě, zda se v
>>>>mém kontrolním hlášení vůbec objeví tato transakce a
>>>>když, tak v jakém oddíle? – v oddíle B2 s nulovým
>>>>DPH?
>>>>
>>>>Pokud se neobjeví tato transakce v oddíle B2, tak
>>>>nedojde ke s “párování s dodavatelem“ a tudíž tento
>>>>mechanismus nemá žádný „kontrolní“smysl…
>>>>Děkuji za odpověď
>>>nemáte nárok na odpočet DPH, tudíž u vás se neobjeví
>>>v
>>>KH
>>>páruje se pouze nárok na odpočet DPH s DPH na
>>>výstupu,
>>>nikoli všechna plnění
>>
>>toto zboží - auto - se v KH objeví až při prodeji,
>>kdy
>>dodaníte přirážku. Pokud budete prodávat FO na rodné
>>číslo, tak v oddíle A5. Pokud podnikateli (jedno,
>>je-li
>>plátce či ne) tak v odd A4 pouze základ daně a daň z
>>přirážky, kód 2 (sloupec 11)