Jak to napravit, děkuji
Děkuji, jsem z toho trochu zoufala, přebrala jsem účetnictví, kde byl úvěr (230 000,-) poskytnut v roce 2012, ale nebyl účtován na účtě 461. Účtovala se prostě jen banka:-( Pak koncem roku 2014 byl udělán ID -225 978,38 (to byl konečný stav účtu v bance) 231/221 a stav bankovního účtu v rozvaze byl nulový. Já teď dělám počáteční stavy 2015 a vůbec nevím, jak toto napravit. Děkuji za každou radu. Janča
Re: Jak to napravit, děkuji
A nejedná se o kontokorentní bankovní účet? Pokud ano, tak by bylo původní účtování dobře a KZ na 231(krátkodobý bankovní úvěr) také. K 1.1.2015 si navedete PZ MD 221 -225.978,38
Re: Jak to napravit, děkuji
Jednalo se o provozní úvěr(kontokorentní) a byl poskytnut na běžném účtě s.r.o....Byl poskytnut už v roce 2011 a poprvé se o něm účtovalo, jak jsem psala shora na ID z 31.12.2014
Re: Jak to napravit, děkuji
kontokorentní účty také nechávám na 221 s mínusovými zůstatky. můžou mít i kladné zůstatky v průběhu roku. Do výkazů však účet s mínusem dát nemůžete, pak to lze převést na konci roku jedním zápisem. Pokud bude mít na konci roku kladný zůstatek - necháte tak. Tady nevím problém.
Re: Jak to napravit, děkuji
Jsou dvě možnosti: 1. U kontokorentu, kde na bankovním účtu při jeho použití je povolen minusový zůstatek se účtuje přes účet 221 a pokud je na konci roku na bankovním účtu mínusový zůstatek, musí se v Rozvaze vykázat v Pasivech plusem na ř. Krátkodobé bankovní úvěry (Ne v Aktivech mínusem na ř. Účty v bankách). nebo 2. U poskytnutého krátkod. bankovního úvěru je zřízen bankou i úvěrový účet, pak se účtuje o tomto úvěrovém účtu na 231 a pohyby mezi úvěrovým účtem a běžným bankovním účtem se účtují přes účet 261 a na běžném bankovním účtu může být min. KZ 0 Kč (ne mínus). K 31.12.2014 byl správně vykázán KZ na 231a při PZ k 1.1.2015 budete postupovat dle ad 1. nebo ad 2. dle toho, jak máte od banky úvěr poskytnut.
Re: Jak to napravit, děkuji
Děkuji moc, čili k 31.12. byl na účtě 221 nulový stav a na 231 to, co bylo v bance jako konečný zůstatek? K 1.1. jsem si jako počáteční stav do banky dala tu sumu, co byla na účtě 231 a má se teď ten účet 231 na začátku roku nějak odůčtovat? Děkuji
