Vlákno názorů k dotazu Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5 od Jana N. - Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5 spíš to...
-
Jana V. (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
Zkuste zde.... zadat IČ (měli by mít stejné i DIČ), pokud budou plátci DPH. Pokud nejsou tak v režimu přenesené daňové povinnosti nemůžete fakturovat. A budete fakturovat s daní a na DIČ se budete muset zeptat. O jakou farnost se přesně jedná?
...http://adisreg.mfcr.cz/adis/jepo/epo/dpr/apl_ramce.htm?R=/cgi-bin/adis/idph/int_dp_prij.cgi?ZPRAC=FDPHI1%26poc_dic=2%26OK=Zobraz -
Arnošttt (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
>>>>>>>>>Dobrý den,
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>fakturoval jsem římskokatolické fatnosti zedniké
>>>>>>>>>opravy na faře v hodnotě nad 10 tis. Kč. Nejsem si
>>>>>>>>>jist do
>>>>>>>>>kterého oddílu zařadit tuto fakturu. DIČ jsem
>>>>>>>>>neobdržel a nechápu jestli je mou povinností vyhledat
>>>>>>>>>zda mají
>>>>>>>>>DIČ nebo ne, spíše nevím kde jej najít.
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>Děkuji za odpověď
>>>>>>>>>jsem bohužel taky začátečník jako vy a samouk
>>>>>>>>
>>>>>>>>spíš to vidím na režim přenesení , tedy bez daně
>>>>>>>
>>>>>>>A ta farnost je plátce DPH?
>>>>>>
>>>>>>Dobrý den, není plátce DPH
>>>>>
>>>>>pokud nemá dič, tak do A5 dle sazby
>>>>
>>>>nemá DIČ DPH , ale určitě je ekonomický subjekt a
>>>>má
>>>>DIČ k jiným daním, já bych fakturovala s DPH, ne v
>>>>přesené dan pov a dala do A4
>>>
>>>v tomto případě mám uvést jako DIČ jeho IČO? děkuji
>>>za
>>>odpověď
>>
>>na ARES dle IČ ověříte subjekt a do DIČ
>>doplníte CZaIČ
>>určitě se jedná o právnickou osobu, které mají DIČ -
>>
>>CZaIČ
>>http://wwwinfo.mfcr.cz/ares/ares_es.html.cz
>
>mooooc děkuji za odkazy a za cenné rady, opravdu se
>jedná o právnickou osobu, jsem zase o něco chytřejší,
>ještě jednou velké díky! -
Zuzík (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
DIČ čili daň.iden.číslo mají přiděleno všichni poplatníci, co jsou zaregistrování např. k plátcovství daně z příjmu. Ale to nemá nic společného s plátcovstvím DPH a pokud není odběratel-ta fara zaregistreována k plátcovství DPH, tak sice má DIČ ale z pohledu DPH se k ní musíme chovat jako k neplátci. Čili včt.DPH a do oddílu A5. Pokud by totiž plátci DPH byli, pak by musel být použit režim přenesené daň.povinnosti. Nebo se pletu ? -
Šaber (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
V kostce mám stejný názor. Vzhledem k tomu, že není v ZDPH jasně uvedeno bude se muset každý s problematikou srovnat po svém. Myslím, že daňovému subjektu nepřísluší sestavovat jakési DIČ pro neplátce DPH (pokud nesdělí). Mám za to, že DŘ řeší vtah Daňová správa a daňový subjekt, nikoliv vazbu mezi dvěma daňovými subjekty. -
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
>>>>>>>>>>>>Dobrý den,
>>>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>>fakturoval jsem římskokatolické fatnosti zedniké
>>>>>>>>>>>>opravy na faře v hodnotě nad 10 tis. Kč. Nejsem si
>>>>>>>>>>>>jist do
>>>>>>>>>>>>kterého oddílu zařadit tuto fakturu. DIČ jsem
>>>>>>>>>>>>neobdržel a nechápu jestli je mou povinností vyhledat
>>>>>>>>>>>>zda mají
>>>>>>>>>>>>DIČ nebo ne, spíše nevím kde jej najít.
>>>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>>Děkuji za odpověď
>>>>>>>>>>>>jsem bohužel taky začátečník jako vy a samouk
>>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>spíš to vidím na režim přenesení , tedy bez daně
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>A ta farnost je plátce DPH?
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>Dobrý den, není plátce DPH
>>>>>>>>
>>>>>>>>pokud nemá dič, tak do A5 dle sazby
>>>>>>>
>>>>>>>nemá DIČ DPH , ale určitě je ekonomický subjekt a
>>>>>>>má
>>>>>>>DIČ k jiným daním, já bych fakturovala s DPH, ne v
>>>>>>>přesené dan pov a dala do A4
>>>>>>
>>>>>>v tomto případě mám uvést jako DIČ jeho IČO? děkuji
>>>>>>za
>>>>>>odpověď
>>>>>
>
zkuste si přečíst následující odpověď na dotaz
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#IV
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit. -
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
DPH?
>>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>Dobrý den, není plátce DPH
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>pokud nemá dič, tak do A5 dle sazby
>>>>>>>>>
>>>>>>>>>nemá DIČ DPH , ale určitě je ekonomický subjekt a
>>>>>>>>>má
>>>>>>>>>DIČ k jiným daním, já bych fakturovala s DPH, ne v
>>>>>>>>>přesené dan pov a dala do A4
>>>>>>>>
>>>>>>>>v tomto případě mám uvést jako DIČ jeho IČO? děkuji
>>>>>>>>za
>>>>>>>>odpověď
>>>>>>>
>>
>>>
>>zkuste si přečíst následující odpověď
>>>na
>>>dotaz
>>http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#IV
>>V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u
>>odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V
>>případě
>>neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických
>>osob
>>nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130
>>zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel
>>nesdělí
>>v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se
>>za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická
>>osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak
>>bude
>>hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního
>>hlášení, a to bez ohledu na limit.
>
>Paní allli ale co s tím jejich povídáním dělat, když
>je odběratelem ne fyzická osoba, ale právnická osoba.
>Právnickou osobu přece nelze považovat za
>spotřebitele.
>
citovala jsem celou odpověď, ale podstatná je část - "osoba povinná k dani (to je i neplátce) nebo právnická osoba nepovinná k dani" - nepatří mezi ně i ta římskokatolická církev? -
Zuzík (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
Mně spíš šlo o tu reakci na to, že si hodně ještě lidi pletou DIČ a DIČ a že není každá právnická osoba plátcem DPH.
Takže pokud není "DIČ pro účely DPH", pak jak píšu výše a jak píšete Vy, bez ohledu na celkovou částku do A5 KH.
Přeji hezký vyplňování KH. -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
>>>>>dotaz
>>>>http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#IV
>>>>V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u
>>>>odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V
>>>>případě
>>>>neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických
>>>>osob
>>>>nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130
>>>>zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel
>>>>nesdělí
>>>>v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se
>>>>za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická
>>>>osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak
>>>>bude
>>>>hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního
>>>>hlášení, a to bez ohledu na limit.
>>>
>>>Paní allli ale co s tím jejich povídáním dělat, když
>>>je odběratelem ne fyzická osoba, ale právnická osoba.
>>>Právnickou osobu přece nelze považovat za
>>>spotřebitele.
>>>
>>citovala jsem celou odpověď, ale podstatná je část -
>>"osoba povinná k dani (to je i neplátce) nebo
>>právnická
>>osoba nepovinná k dani" - nepatří mezi ně i ta
>>římskokatolická církev?
>
>Mně spíš šlo o tu reakci na to, že si hodně ještě lidi
>pletou DIČ a DIČ a že není každá právnická osoba
>plátcem DPH.
>Takže pokud není "DIČ pro účely DPH", pak jak píšu
>výše a jak píšete Vy,
......... bez ohledu na celkovou částku do A5 >KH. ..............
Tohle aplikujete i u právnické osoby?
Pokud ano, kde jste k tomuto našla podklad? -
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
konečný spotřebitel. Pak
>>>>>bude
>>>>>hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního
>>>>>hlášení, a to bez ohledu na limit.
>>>>
>>>>Paní allli ale co s tím jejich povídáním dělat, když
>>>>je odběratelem ne fyzická osoba, ale právnická osoba.
>>>>Právnickou osobu přece nelze považovat za
>>>>spotřebitele.
>>>>
>>>citovala jsem celou odpověď, ale podstatná je část -
>>>"osoba povinná k dani (to je i neplátce) nebo
>>>právnická
>>>osoba nepovinná k dani" - nepatří mezi ně i ta
>>>římskokatolická církev?
>>
>>Mně spíš šlo o tu reakci na to, že si hodně ještě
>>lidi
>>pletou DIČ a DIČ a že není každá právnická osoba
>>plátcem DPH.
>
>>Takže pokud není "DIČ pro účely DPH", pak jak píšu
>>výše a jak píšete Vy,
>......... bez ohledu na celkovou částku do A5 >KH.
>>..............
>
>
>Tohle aplikujete i u právnické osoby?
>Pokud ano, kde jste k tomuto našla podklad?
>
>
pokyny pro vyplnění KH:
Část A.4. vyplňuje plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění (nebo přijímá úplatu) dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku (§ 13, § 14 - řádek daňového přiznání k DPH: 1, 2), kde součet hodnot všech plnění nebo přijatých úplat vykazovaných na daňovém dokladu přesahuje hodnotu 10.000,- Kč včetně daně (= celková hodnota daňového dokladu v součtu včetně daně přesahuje stanovený limit – bez ohledu na režim DPH dotčených plnění5), a to včetně zvláštních režimů při splnění uvedeného limitu (zvláštní režim pro cestovní službu podle § 89, zvláštní režim pro použité zboží podle § 90 – pro posouzení limitu se uvažuje celá hodnota plnění) - pro osobu příjemce:
- plátce,
- osoby povinné k dani – neplátce,
- právnické osoby nepovinné k dani (§ 28 odst. 1 písm. a)). -
Zuzík (neregistrovaný)
Re: Kontrolní hlášení oddíl A4 nebo A5
Paní tečka reagovala na mne.
Nicméně tento problém zrovna probíráme v práci, myslím tím uvádění plnění nad 10 tis. na dokladu pro odběratele-práv.osobu nepovinnou k dani k dani do oddílu A4.
Pokud by to mělo být skutečně tak, jak nelogicky vyplývá z Pokynů k vypl.KH, pak ten co to psal byl úplně mimo nebo je to cílené šmírování práv.osob, jako jsou spolky, společenství vlastníků, církve atd. Protože jiné vysvětlení tohohle nesmyslu nevidím. Prezentace KH byla celá o tom, že bude docházet ke "křížové¨" kontrole těch, co si uplatňují na vstupu a těch, co musí odvést na výstupu, aby nedocházelo k údajným daňovým únikům na DPH.
No, hlavně, že se vyčistí a narovná podnikatelské prostředí že....
Přeji Vám hezký den.
