Re: DPH
Pokud vyplňujete jen vstupy, řádky 510 -540 se Vás netýkají. Ty slouží pro vykazování výstupů. V řádku 510 se vykazují uskutečněná plnění (výstupy), u kterých jste si na vstupu uplatnil DPH. V řádku 520 se vykazují výstupy, které se nezapočitávají do výpočtu koef.(viz odst. uvedený v textu řádku 520 formuláře přiznání k DPH). V řádku 530 se vykazují výstupy osvobozené od DPH, u nichž jste si na vstupu neuplatnil DPH. Řádek 540 opět vyjímá z řádku 530 výstupy, které se nezapočitávají do výpočtu koef.(§76 odst.3). Koeficient se týká společností, které fakturují uskutečněná plnění jak s DPH tak osvobozeně a následně mají povinnost koeficientem vypočteným za předchozí rok krátit vstupy a to tak, že: kde jsou výstupy s DPH, na vstupu uplatním plně odpočet DPH, kde fakturuji na výstupu jak osvobozeně, tak s DPH, odpočet DPH krátím koeficientem, kde jsou výstupy jen osvobozené, na vstupu neuplatním žádný odpočet DPH a odpočet DPH u režijních nákladů taktéž krátím koeficientem.
Re: DPH
Děkuju za Vaší vyčerpávající odpověď. Takže daní na vstupu se týkají jen řádek 310,315,390,750,754. prosím ještě o radu-Přijatá zdanitelná plnění s místem plnění v tuzmsku-zde zapíšu daň na vstupu (plný nárok) a co se píše do základu daně?děkuji
Re: DPH
***** Ano, pokud máte vstupy jen z tuzemska. A co se píše do základu daně? Přeci základ daně :-) = částka služby či zboží bez DPH a k ní pak výši DPH dle platné sazby - vše musí být uvedeno v daň.dokladu)
ČLÁNKY DO MAILU