Re: prosíím pomozte/credit note/
*** zkusím přiblížit (pokud byste Vy vystavili fa za provedenou službu, účt. 311/60. a do daň.přiznání služba mimo tuzemsko=pokud by se tedy opravdu jednalo jen o poskytnutou reklamu, tedy ř. 510), nyní oni Vám posílají dobropis-tímto Vám vlastně chtějí uhradit náklady za tuto reklamu, takže si to zaúčtujete jako dobropis=-pohledávku -518/-321, nebo i 311/60., tak aby Vám to šlo do správného řádku t.j. ř.510(kam se uvádí pouze plnění za služby mimo tuzemsko-viz Pokyny daň.přiznání). Teď když to znovu popisuji si uvědomuji, že dobropis nebudete účtovat s mínusem,jak uvádím výše, protože to plnění se musí dostat plusem do ř. 510 jako poskytnutá služba(pokud by to bylo mínusem, bylo by to, že Vy musíte platit - což je špatně), tak se moc omlouvám. Je to popletené už tím, že tuto fa jste měli vystavit Vy, proto by bylo lepší 311/60. s plusovou částkou, a proto to tak musíte zaúčtovat a dostat na správný ř. daň.přiznání jako poskytnutou službu a současně pohledávku.
DPH: pokud to tedy budeme chápat jako poskytnutou reklamu pro plátce v jiném čl. státě, to si zkuste přebrat, za jakých podmínek jste tuto službu poskytli, tak reklama je v §10,odst.6 - kdy pokud fakturuje službu zařazenou v uved.§§(poskytnutí služby ve "zvláštních" případech) plátce jinému plátci v EU, potom dochází k tzv. "přenesení daň. povinnosti=reverse-charge na příjemce služby=podmínka, že musí být registr. k DPH ve své zemi - viz blíže §10. Nezáleží tedy, kde=ve které zemi je reklama poskytnuta, ale VŽDY zdaní příjemce služby a dodavatel služby bude tedy fakturovat BEZ DPH. Ve Vašem případě tedy si zapíšete jako pohledávku s uvedením na ř. 510, protože zdanil příjemce ve své zemi- v Německu. Samozřejmě by bylo ideální, kdyby se všichni chovali jako Češi a vzorně uváděli na fakturu - daň.doklad poznámku, kdo má povinnost odvést DPH, ale bohužel - stalo se mi, že některá něm. firma to uvádí úplně perfektně k uvedením §§ a pět jiných ani ťuk:-(((
ČLÁNKY DO MAILU