Vlákno názorů k dotazu Zálohy na el. energii bez vyúčtování od Libuše Vlasta - Re: Zálohy na el. energii bez vyúčtování Proč účet...

Re: Zálohy na el. energii bez vyúčtování
Děkuji a ještě prosím o další radu. Jednu splátku zálohy jsme zapomněli do KH uvést, můžu ji uvést v dalším měsíci? A co s odpočtem DPH u splátky 1/2017, která byla zaplacena už v roce 2016?

Re: Zálohy na el. energii bez vyúčtování
>>>>>>>platby od 9/2016 do 6/2017. Jednotlivé zálohy
>>>>>>>účtujeme
>>>>>>>Interním dokladem na 314/321 základ a 343/321 DPH.
>>>>>>>Platbu pak účtujeme na 321/221. Zúčtovací fakturu
>>>>>>>podle
>>>>>>>informací z ČEZ dostaneme až na konci zúčtovacího
>>>>>>>období, tedy až v 6/2017. Můžu zálohy za rok 2016
>>>>>>>převézt do
>>>>>>>nákladů, tedy zaúčtovat 502/314?Děkuji za odpověď.
>>>>>>
>>>>>>Proč účet 321, když se jedná o zaplacené zálohy?
>>>>>>
>>>>>>O předpisu záloh se neúčtuje
>>>>>>Můžete je evidovat / bez zaúčtování / v "zálohových"
>>>>>>fakturách
>>>>>>
>>>>>>Zaplacená záloha / bankovní výpis 314 / 221
>>>>>>
>>>>>>Daňový doklad k zaplacené záloze - PK / interní
>>>>>>doklad
>>>>>>základ DPH 349 / 349
>>>>>>odpočet DPH 343 / 314
>>>>>>
>>>>>>Předpokládané náklady na spotřebu elektřiny za období
>>>>>>roku 2016 / interní doklad k 31.12.2016 502 / 389
>>>>>>
>>>>>>Doporučuji kurz základů účtování, nebo si alespoň
>>>>>>pořídit Sbírku účetních soustažností.
>>>>>>
>>>>>>Děkuji, kurz opravdu zvážím. Ještě prosím k DPH. O
>>>>>>DPH
>>>>>> účtuji až zálohu zaplatím, nebo je DUZP datum
>>>>>>splatnosti zálohy?
>>>>
>>>>
>>>>Odpočet DPH v případě včas zaplacené zálohy podle PK
>>>
>>>A když zaplatím pozdě, tak odpočet DPH uplatnit
>>>nemohu?
>>
>>Pak bych uplatnila na základě přijatého daňového
>>dokladu k zaplacené záloze, pokud ho vystaví a pošlou.
>>
>>
>>V případě, že DD k zaplacené záloze nevystaví, bych
>>řešila podle povídání Finanční správy
>>
>>XVI. Platební a splátkový kalendář
>>
>>Dotaz 2 – Platební kalendář
>>>(zveřejněn
>>>4.2.2016)
>>
>>http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#XVI
>>
>
>Děkuji a ještě prosím o další radu. Jednu splátku
>zálohy jsme zapomněli do KH uvést, můžu ji uvést v dalším
>měsíci? A co s odpočtem DPH u splátky 1/2017, která
>byla zaplacena už v roce 2016?

Re: Zálohy na el. energii bez vyúčtování
účtujeme
Interním dokladem na 314/321 základ a 343/321 DPH.
Platbu pak účtujeme na 321/221. Zúčtovací fakturu
podle
informací z ČEZ dostaneme až na konci zúčtovacího
období, tedy až v 6/2017. Můžu zálohy za rok 2016
převézt do
nákladů, tedy zaúčtovat 502/314?Děkuji za odpověď.

>Proč účet 321, když se jedná o zaplacené zálohy?
O předpisu záloh se neúčtuje
>Můžete je evidovat / bez zaúčtování / v "zálohových"
>fakturách
>Zaplacená záloha / bankovní výpis 314 / 221
>Daňový doklad k zaplacené záloze - PK / interní
>doklad
>základ DPH 349 / 349
>odpočet DPH 343 / 314
>Předpokládané náklady na spotřebu elektřiny za období
>roku 2016 / interní doklad k 31.12.2016 502 / 389
>Doporučuji kurz základů účtování, nebo si alespoň
>pořídit Sbírku účetních soustažností.

Děkuji, kurz opravdu zvážím. Ještě prosím k DPH. O DPH účtuji až zálohu zaplatím, nebo je DUZP datumsplatnosti zálohy?

>Odpočet DPH v případě včas zaplacené zálohy podle PK

A když zaplatím pozdě, tak odpočet DPH uplatnitnemohu?

>Pak bych uplatnila na základě přijatého daňového
>dokladu k zaplacené záloze, pokud ho vystaví a
>pošlou.

>V případě, že DD k zaplacené záloze nevystaví, bych
>řešila podle povídání Finanční správy
>XVI. Platební a splátkový kalendář
>Dotaz 2 – Platební kalendář>(zveřejněn4.2.2016)

>>http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#XVI

>>Děkuji a ještě prosím o další radu. Jednu splátku
>>zálohy jsme zapomněli do KH uvést, můžu ji uvést v
>>dalším
>>měsíci? A co s odpočtem DPH u splátky 1/2017, která
>>byla zaplacena už v roce 2016?
Podle vašich odpovědí a prozatím prostudovaných článků o PK, bych zálohu za 1/2017 zaúčtovala na 314/221 v den platby, tedy v prosinci 2016, ale ID (tedy i odpočet DPH) až v lednu, a to v den splatnosti uvedeném v PK.

Re: Zálohy na el. energii bez vyúčtování
Proč účet 321, když se jedná o zaplacené zálohy? O předpisu záloh se neúčtuje Můžete je evidovat / bez zaúčtování / v "zálohových"fakturách Zaplacená záloha / bankovní výpis 314 / 221
Daňový doklad k zaplacené záloze - PK / interní doklad
základ DPH 349 / 349
odpočet DPH 343 / 314
Předpokládané náklady na spotřebu elektřiny za období
roku 2016 / interní doklad k 31.12.2016 502 / 389
Doporučuji kurz základů účtování, nebo si alespoň
pořídit Sbírku účetních soustažností.

Děkuji, kurz opravdu zvážím. Ještě prosím k DPH. O DPH účtuji až zálohu zaplatím, nebo je DUZP datum splatnosti zálohy?
>Odpočet DPH v případě včas zaplacené zálohy podle PK
A když zaplatím pozdě, tak odpočet DPH uplatninemohu?
>Pak bych uplatnila na základě přijatého daňového
>dokladu k zaplacené záloze, pokud ho vystaví a pošlou.
>V případě, že DD k zaplacené záloze nevystaví, bych
>řešila podle povídání Finanční správy>XVI. Platební a splátkový kalendář>Dotaz 2 –>Platební>kalendář>(zveřejněn4.2.2016)
>http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi#XVI

Děkuji a ještě prosím o další radu. Jednu splátku zálohy jsme zapomněli do KH uvést, můžu ji uvést v dalším>měsíci? A co s odpočtem DPH u splátky 1/2017, která byla zaplacena už v roce 2016? Podle vašich odpovědí a prozatím prostudovaných článků o PK, bych zálohu za 1/2017 zaúčtovala na 314/221 v den platby, tedy v prosinci 2016, ale ID (tedy i odpočet DPH) až v lednu, a to v den splatnosti uvedeném v PK.
>V tom odkazu, co máte od Tečky, je příklad a z toho
>příkladu vyplývá, že DUZP je den, kdy dodavatel připsal
>peníze na účet.
>Když tuto informaci nevíte, uvádíte den, kdy jste
>peníze odeslali.

Opravdu v tom mám dosti velký zmatek. Někdo uvádí, že pokud je záloha zaplacena dříve, je DUZP den splatnosti, jiný to co píšete vy.
A co s tou zapomenutou zálohou? Konkrétně: Záloha splatná 11.11.2016, zaplacena 18.11.2016, v KH za 11/2016 neuvedena.