Vlákno názorů k dotazu Úroky z půjčky od Vlad - Re: Úroky z půjčky Variantu B bych považoval za...
-
T. (neregistrovaný)
Re: Úroky z půjčky
Takže mám za každý rok od poskytnutí půjčky udělat test kapitalizace? Tím mi vyjde ročně částka do budoucna uznatelná a neuznatelná. A při vyplácení bych měla určit, z jakého roku úrok vyplácím, v jaké výši a jaká bude část uznatelná a neuznatelná. Chápu Vás dobře? -
Re: Úroky z půjčky
Skoro. Vyplatíte úrok celý, ale do přiznání k dani z příjmu právnických osob uvedete pouze tu vyplacenou daňově uznatelnou část. Zbytek Vás nezajímá, protože v každém roce již máte v účetních nákladech částku celou. Společník si ve svém daňovém přiznání zdaní pochopitelně všechno, co dostal. Předpokládám, že oním společníkem je fyzická osoba. -
T. (neregistrovaný)
Re: Úroky z půjčky
Testy tedy udělat zpětně za r. 2010, 2011 , ...... r. 2016 ... a dělat je každý rok do té doby, než bude půjčka splacena.
př.
r. 2010: koeficient: 0,6
r. 2010: nákladové úroky: 100.000,- účtování, nedaňové
r. 2010: vyplaceno úroků: 0,-
r. 2010: zaznamenám si, že při vyplacení v budoucnu bude 60.000,- nedaňově a 40.000,- daňově
takhle to udělám za každý rok
r. 2016: koeficient: 0,4
r. 2016: nákladové úroky: 60.000,- účtování, nedaňové
r. 2016: vyplaceno úroků: 30.000,- ( úroky jsou z r. 2010 splaceny částečně)
r. 2016: zaznamenám si, že při vyplacení v budoucnu bude 24.000,- nedaňově a 36.000,- daňově
r. 2016: v daňovém přiznání uplatním položku snižující základ daně ve výši 12.000,- Kč
Stále si nejsem jistá, zda to chápu dobře.
ČLÁNKY DO MAILU