Vlákno názorů k dotazu Chybné samovyměření od Maci_K - Re: chybné samovyměření jestli je to v DPH za...

Re: chybné samovyměření
jestli je to v DPH za duben 2017 (měsíční), tak stihnete udělat ještě opravné přiznání.

Re: chybné samovyměření
Týká se března, takže dodatečné. Uvedu jen rozdíl?

Re: chybné samovyměření
dodatečné DPH jen na rozdíl a následné KH celé nové s opravou

Re: chybné samovyměření
Děkuji
Ještě dotaz jak to děláte v praxi. Faktura z SK za služby
DUZP 20.4.2017
Vystavení 2.5.2017

Přiznám do dubna, odečtu DPH v květnu. Nebo celé do května?

Re: chybné samovyměření
u zboží a služeb vždy ř. 3 a 43 nebo 5 a 43 v jednom měsíci odvod i odpočet, do stejného měsíce k KH A2, u zboží ke dni vystavení fa, u služeb k uskutečnění,duzp

Re: chybné samovyměření
ZDPH

§ 24 Uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň při dodání zboží a poskytnutí služby osobou neusazenou v tuzemsku

(1) Povinnost přiznat daň při poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku vzniká plátci nebo identifikované osobě, kterým je služba poskytnuta, ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni poskytnutí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve.

§ 72 Nárok na odpočet daně
(3) Nárok na odpočet daně vzniká plátci okamžikem, kdy nastaly skutečnosti zakládající povinnost tuto daň přiznat.

DUZP 20.4.2017 = samovyměření DPH duben 2017 + odpočet DPH duben 2017